Можно ли открыть ИИС нерезиденту

Можно ли открыть ИИС нерезиденту

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) могут открыть даже иностранные граждане, если они отвечают критерию налогового резидента РФ. Это статус определяется по периоду фактического проживания на территории России на законных основаниях. О том, как подтвердить статус резидента по российскому налоговому законодательству и заключить договора на ИИС, расскажем в этом материале.

Условия участия в программе ИИС для нерезидентов

​Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) открываются через специализированные брокерские организации для вложения средств в рынок ценных бумаг, получения дохода. Возможность инвестирования по этой программе распространяется только на налоговых резидентов РФ. Естественно, к ним относятся все граждане страны, если они постоянно находились на территории РФ не менее 183 календарных дней за последний год (12 месяцев).

Заключение договоров на ИИС для иностранных граждан также связано с подтверждением их статуса налогового резидента. Изначально подразумевается, что иностранец или лицо без гражданства может находиться в России только на ограниченный период времени. Этот срок определяется разрешительным документом – визой, видом на жительство, иными бланками. Чтобы иностранец получил статус налогового резидента РФ, он должен соответствовать следующим критериям:

  • находится на территории нашей страны не менее 183 календарных дней за последние 12 месяцев;
  • на весь указанный период пребывания в РФ должен быть надлежащий разрешительный документ (для граждан для стран, с которыми у России безвизовый режим, таким документом может быть свидетельство о регистрации по месту жительства или пребывания);
  • иностранец должен быть налогоплательщиком, т.е. иметь ИНН или иной аналогичный идентификатор, предусмотренный закона иностранного государства.

Указанные критерии налогового резидентства РФ предусмотрены статьей 207 НК РФ. Помимо получения права на инвестирование через договор ИИС, на иностранца будет возложена обязанность расчета и уплаты налога. Исключение составляют случаи, когда у РФ и иностранного государства заключен международный договор, позволяющий платить налоги по месту гражданства.

Порядок открытия ИИС для иностранцев

Поскольку подтвердить факт постоянного проживания в России более 183 дней за последний год достаточно сложно, далеко не все брокеры соглашаются заключать договор и работать с инвестициями иностранных граждан. Однако на рынке можно выбрать брокера или управляющую компанию, которая будет готова сотрудничать с гражданином иностранной юрисдикции. Для заключения договора и открытия инвестиционного счета будут нужны следующие документы:

  • паспорт иностранца, его удостоверенный перевод на русский язык (копия должна быть надлежащим образом легализована через нотариат);
  • разрешительный документ, подтверждающий легальность пребывания на территории РФ – виза, вид на жительство, разрешение на временное проживание, миграционные карты и т.д.;
  • документ, подтверждающий наличие трудовых отношений с российской компанией (хотя это требование не обязательно по закону, брокерские фирмы могут вводить такое правило самостоятельно).

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) можно подтвердить документально по бланку, выданному по месту гражданства.

При выборе брокера для открытия счета и управления инвестициями нужно учесть еще один нюанс. Отдельные брокеры могут проверить статус налогового резидента у иностранца только при заключении договора, после чего не поднимать этот вопрос до момента снятия и вывода средств. Если на момент расторжения договора или частичного снятия денег статус резидента будет не подтвержден, иностранец не сможет получить собственные средств и заработанный доход. Поэтому желательно выбирать контору, которая будет осуществлять текущий иррегулярный контроль за подтверждением статуса налогового резидента, своевременно уведомлять об этом клиента.

Порядок работы после открытия ИИС для иностранцев не отличается от общих правил. В зависимости от условий договора, брокер может сам управлять средствами, либо это будет делать сам инвестор через программно-аппаратный комплекс. В любом случае, за каждую операцию через брокерскую контору нужно платить комиссию.

Может ли иностранец получить налоговый вычет по ИИС

Одним из ключевым преимуществ ИИС является возможность получать возврат НДФЛ по налоговому вычету. Такое право связано не с гражданством инвестора, а с его статусов налогового резидента РФ. Следовательно, если иностранный гражданин подтвердит указанные выше критерии резидентства, он сможет получить и налоговый вычет.

Условия, при которых допускается возврат НДВЛ из бюджета, предусмотрен НК РФ:

  • с момента открытия ИИС должно пройти не менее 3-х лет;
  • за весь период работы по ИИС нужно подтвердить статус налогового резидента, иметь отчисления НДФЛ по месту основной работы;
  • подтвердить, что ранее право на налоговый вычет по ИИС не использовано.

Закон допускает два варианта получения вычетов по ИИС для налоговых резидентов. В первом случае вычет предоставляется по сумме взносов, которые инвестор вложит по ИИС и будет держать на счету. По такому варианту можно получить 13% возврата от суммы НДФЛ, фактически поступившей в бюджет РФ от резидента. Порядок расчета вычета по этой схеме практически полностью соответствует возврату НДФЛ при покупке недвижимости.

По второму варианту можно получить вычет от положительного результата финансовой деятельности, т.е. при наличии дохода от инвестирования. Если будет представлена справка из ИФНС о том, что ранее право на вычет не использовано, брокер не будет удерживать НДФЛ при возврате счет и заработанного дохода со счета. При таком варианте вычета также нужно подтвердить, что статус налогового резидента действует на момент закрытия счета. Допускается получения вычета при снятии дохода, когда основная сумма инвестиций будет размещена на условиях ново договора.

Можно ли открыть ИИС, если я не гражданин России?

Я гражданин Украины, живу в России и числюсь налоговым резидентом РФ.

Банк отказался открывать мне ИИС, аргументируя тем, что я иностранец. Погуглив, я понял, что закон не запрещает иностранцам открывать ИИС, если они налоговые резиденты. Подскажите, что делать в таком случае? Что сказать банку?

Если вы налоговый резидент России, вы можете открыть ИИС. Если брокер не хочет этого признавать, то я советую обратиться к другому брокеру. При этом у разных брокеров порядок действий при открытии ИИС иностранцам может отличаться.

Кроме того, вам придется дополнительно подтверждать статус налогового резидента при получении вычетов.

Кто может открыть ИИС

Гражданство действительно не имеет решающего значения при оформлении ИИС. Самое важное — быть налоговым резидентом РФ. Для этого нужно не менее 183 дней за последние 12 месяцев жить в России.

Например, вы приходите к брокеру 01.07.2019. Отсчитайте 12 месяцев назад с этой даты. Если за получившийся период — с 02.07.2018 по 01.07.2020 — вы жили в России 183 дня и более, вы имеете право открыть ИИС.

Какие документы нужны иностранцу для открытия ИИС

Обычно нужны следующие документы:

  1. Паспорт и его нотариально заверенный перевод на русский язык.
  2. Документ, подтверждающий право на пребывание в РФ. Это может быть виза, разрешение на временное проживание, вид на жительство или миграционная карта.

Также у вас могут запросить идентификационный номер налогоплательщика, установленный в вашем государстве, — аналог российского ИНН.

Список документов у разных брокеров может различаться. Есть, например, отдельные брокеры, которые запрашивают копию трудового контракта.

Как выбрать брокера для открытия ИИС

Действительно, не все брокеры готовы открывать счета иностранным гражданам, даже если те числятся налоговыми резидентами. Это неприятно, но такова реальность.

Самый лучший способ в этой ситуации — обратиться к другому брокеру. О том, как их лучше выбирать, мы писали в отдельной статье. Основные критерии выбора брокера: надежность, доступ к нужным вам торговым площадкам и ценным бумагам, технологии работы и, конечно, тарифы. В вашем случае просто добавится еще один критерий: готов ли брокер принимать на обслуживание иностранных граждан, имеющих статус налогового резидента РФ.

Практика взаимодействия с брокерами

Пока я писал эту статью, обсудил ваш вопрос с тремя разными брокерами. Назовем их условно брокер А, брокер Б и брокер В. Все они подтвердили, что готовы открыть ИИС иностранному гражданину — налоговому резиденту РФ. Но вот их требования к клиенту несколько различались.

  1. Откроет ИИС на основании указанного выше пакета документов.
  2. Не будет мониторить актуальный налоговый статус клиента до тех пор, пока тот не решит вывести средства с ИИС.
  3. При попытке вывести средства с ИИС попросит подтвердить, что вы по-прежнему налоговый резидент РФ. Если вы этого не подтвердите, то брокер, как налоговый агент, удержит у вас НДФЛ 30%.

  1. Откроет ИИС на основании указанного выше пакета документов.
  2. Будет регулярно — не реже раза в год — запрашивать от клиента подтверждение статуса налогового резидента РФ. Если подтверждения не будет, то грозят закрыть ИИС.
  3. При попытке вывести средства с ИИС еще раз попросит подтвердить статус налогового резидента РФ. Если вы этого не подтвердите, то брокер, как налоговый агент, удержит у вас НДФЛ 30%.

Брокер В сообщил, что будет настойчиво рекомендовать клиенту вместо ИИС открыть обычный брокерский счет.

Как иностранному гражданину получить вычет по ИИС

Преимущество ИИС перед обычным брокерским счетом — возможность получать налоговый вычет. Причем есть два варианта таких вычетов: на взносы и на положительный финансовый результат. О том, как определить подходящий вам тип вычета, мы ранее писали в статье «Какой тип вычета по ИИС выбрать».

Чтобы получить вычет на взносы, нужно:

  1. Иметь доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
  2. Проживать на территории РФ не менее 183 дней в том календарном году, за который вы хотите получить вычет.

Например, вы открыли и пополнили ИИС 01.07.2019. Чтобы в 2020 году получить вычет — 13% от суммы пополнения ИИС, — необходимо будет подтвердить налоговой инспекции ваш доход справкой 2-НДФЛ за 2020 год и статус налогового резидента РФ. Для этого налоговики могут запросить копии документов с отметками о пересечении границы.

Чтобы получить вычет на положительный финансовый результат, нужно:

  1. Дождаться, чтобы с момента открытия ИИС прошло не менее трех лет.
  2. Подтвердить брокеру, что вы не использовали право на вычет от взносов.
  3. Проживать на территории РФ не менее 183 дней за последние 12 месяцев к моменту вывода средств с ИИС. То есть быть налоговым резидентом РФ на момент закрытия ИИС.

Например, вы открыли ИИС 01.07.2019. В следующие три года вы пополняете ИИС и ведете торговые операции на нем. 10.07.2022 вы обращаетесь к брокеру с заявлением о закрытии ИИС и представляете справку от налоговой, что ни разу за три года не получали вычет на взносы. Брокер проверяет все данные и выплачивает вам всю сумму с ИИС, не удерживая НДФЛ.

Если вы не подтвердите статус налогового резидента, то брокер удержит НДФЛ в размере 30% от полученной вами прибыли.

Если вы не предоставите подтверждение от налоговой, что не пользовались вычетами от взносов, то брокер удержит НДФЛ в размере 13 или 30% от полученной вами прибыли. Размер зависит от того, резидент РФ вы или нет.

Подробнее о получении налоговых вычетов по ИИС вы можете почитать в другой нашей статье.

Запомнить надо вот что:

  1. Вы имеете право открыть ИИС, даже если не числитесь гражданином РФ. Для этого нужно проживать в РФ 183 дня и более.
  2. Требования брокеров по пакету документов при открытии ИИС могут отличаться.
  3. Условия сотрудничества с брокером, в том числе необходимость подтверждения статуса налогового резидента, могут различаться.
  4. Вы имеете право на получение инвестиционного налогового вычета по ИИС. Но для этого понадобится при каждом получении вычета соответствовать требованиям налогового резидента.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Как иностранному гражданину получить инвестиционный вычет?

Всем добрый день. Ко мне поступил на этой неделе вопрос, касающийся порядка получения налогового вычета по НДФЛ иностранным гражданином.

Вопрос: гражданин Казахстана хочет открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) у российского брокера. Более того, он планирует в будущем получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ. А как мы знаем, такой вид вычета можно получить только в том случае, если человек платит НДФЛ по ставке 13%. Все сводится к тому, чтобы понять для себя: как стать налоговым резидентом РФ?

Достаточно ли одного условия (183 календарных дней) для получения статуса налогового резидента или нет?

Давайте рассмотрим эти вопросы, опираясь на главу 23 НК РФ “НДФЛ”. Итак, начнем с того, что получить любой вид налогового вычета (в том числе и инвестиционный) по НДФЛ можно в том случае, если физическое лицо платит налог по ставке 13%.

Да и ИИС открывают только налоговым резидентам Российской Федерации. Как получить статус налогового резидента?

Как отмечено в статье 207 НК РФ, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Иных условий для получения статуса налогового резидента РФ нет. Речь идет только об условии непрерывного пребывания в России не менее 183 календарных дней.

Поэтому, если гражданин Казахстана будет проживать на территории нашей страны более установленного выше срока, то он автоматически принимает статус налогового резидента РФ.

Какими документами можно подтвердить свой новый статус? Действующими нормами Налогового кодекса РФ не установлено перечня документов, на основании которых может определяться период нахождения иностранного лица в России, поэтому в качестве доказательства могут приниматься любые документы, удостоверяющие фактическое количество дней пребывания в России.

По мнению Минфина и ФНС, документами, подтверждающими фактическое нахождение физических лиц на территории России, могут являться копии паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, квитанции о проживании в гостинице.

Есть хорошее письмо Федеральной налоговой службы, где налоговики четко определили, какие условия должны быть соблюдены для получения статуса налогового резидента именно для целей уплаты налогов. Ниже привожу текст этого письма.

Вопрос: Об определении статуса налогового и валютного резидента РФ для физлица, а также об уведомлении о счетах в иностранных банках и движении средств по ним.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

Федеральная налоговая служба, рассмотрев интернет-обращения, сообщает следующее.
Информация, изложенная в обращениях, не позволяет дать однозначные ответы на вопросы, указанные в обращениях.
Вместе с тем считаем возможным сообщить следующее.
В налоговых целях определение статуса физического лица в качестве налогового резидента Российской Федерации производится для применения положений статьи 209, пункта 17.1 статьи 217, статьи 224, пункта 1.1 статьи 231 и пункта 1 статьи 232 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в ситуациях, когда осуществляется налогообложение доходов таких физических лиц (освобождение от налогообложения, возврат излишне уплаченного налога) или устранение международного двойного налогообложения.
На основании положений пункта 2 статьи 207 Кодекса налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
По вопросу предоставления информации о наличии счета в иностранном бланке сообщаем следующее.
Частями 2 и 7 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон N 173-ФЗ) для резидентов установлена обязанность по представлению налоговым органам по месту своего учета уведомлений об открытии (изменении реквизитов, закрытии) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее — уведомление), и отчетов о движении средств по таким счетам (вкладам) (далее — отчет).
Обращаем внимание, что определение понятия резидента и нерезидента для целей валютного законодательства Российской Федерации не связано с понятием налогового резидента Российской Федерации.
В соответствии с подпунктом «а» пункта 6 части 1 статьи 1 Закона N 173-ФЗ резидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.
По мнению ФНС России, для граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, статус нерезидента начинает действовать после истечения одного года, исчисляемого с момента, с которого у гражданина Российской Федерации возникло право долговременного пребывания за рубежом, при условии, что период фактического пребывания таких граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации не прерывался.
Статус нерезидента, прерванный возвращением на территорию Российской Федерации, может быть приобретен гражданином Российской Федерации вновь при соблюдении условий, предусмотренных подпунктом «а» пункта 6 части 1 статьи 1 Закона N 173-ФЗ.
Таким образом, согласно действующему законодательству о валютном регулировании и валютном контроле постоянно проживающий в иностранном государстве гражданин Российской Федерации, прибывающий на территорию Российской Федерации, приобретает статус валютного резидента.
Исходя из данных, указанных в обращениях, невозможно однозначно определить, являлись ли Вы резидентом Российской Федерации в понятии и целях валютного законодательства Российской Федерации.
Вместе с тем сообщаем, что частью 2 статьи 12 Закона N 173-ФЗ установлено, что уведомления представляются не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия или изменения реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».
Согласно части 7 статьи 12 Закона N 173-ФЗ отчеты представляются в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 N 1365 «О порядке представления физическими лицами — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» (далее — Правила).
(Примечание: в тексте документа, видимо, допущена опечатка: в нижеследующем абзаце, возможно, имеется в виду п. 2 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365, а не п. 3).
В силу пункта 3 Правил отчеты представляются ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным годом (исключение составляют случаи, указанные в пункте 9 Правил).
Находясь за пределами территории Российской Федерации, физическое лицо — резидент может представить в налоговый орган уведомление и отчет в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика — физического лица, который размещен на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, или на бумажном носителе через представителя физического лица — резидента (лицо, на имя которого оформлена нотариально удостоверенная доверенность на совершение соответствующих действий), или заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика — физического лица уведомление и отчет могут быть представлены при условии, если физическое лицо встало на учет в налоговый орган по месту своего пребывания на территории Российской Федерации.
В целях удобства подключение к интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» осуществляется независимо от места жительства физического лица в любом территориальном налоговом органе Российской Федерации. При обращении в инспекцию ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН)/уведомления о постановке на учет.
Информация об инспекциях Управлений ФНС по субъектам Российской Федерации, включая контакты, адрес и реквизиты, размещена на официальном сайте ФНС России в разделе «Контакты и обращения».
Заранее запланировать визит в инспекцию и сократить время ожидания в очереди возможно, воспользовавшись интерактивным сервисом «Онлайн-запись на прием в инспекцию» order.nalog.ru/, который размещен на официальном сайте ФНС России в разделе «Электронные услуги».
Также для получения разъяснений по вопросам применения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле рекомендуем воспользоваться онлайн-сервисом на главной странице официального сайта ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Часто задаваемые вопросы».
Настоящее разъяснение (письмо) не является нормативным правовым актом, не влечет изменений правового регулирования валютных и налоговых отношений, не содержит норм, влекущих юридические последствия для неопределенного круга лиц, носит информационный характер и не препятствует резидентам (нерезидентам) руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах и валютного законодательства Российской Федерации в понимании, отличном от положений настоящего письма.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
А.Л.ОВЕРЧУК
13.12.2016

Индивидуальный инвестиционный счет

Вычет можно получить по истечении 3х лет после получения дохода. Действующий режим по социальным и имущественным вычетам распространяется и на инвестиционные вычеты.

2. К каким доходам применяются инвестиционные налоговые вычеты: ко всем доходам, полученным налогоплательщиком и облагаемым по ставке 13% (п.3 ст. 210 НК), или применительно только к доходам, полученным от операций с ЦБ и ФИСС по ст. 214.1 НК РФ?

Вычет предоставляется на всю сумму доходов, облагаемых по ставке 13%. Т.е. вычет по ИИС можно получить и с доходов от операций с ЦБ по обычному брокерскому договору, и с любых ваших иных доходов, облагаемых по ставке 13%.

Налоговая база за все время существования ИИС не исчисляется в течение срока существования счета, соответственно, не сальдируется с доходами/убытками по другим счетам. Тем не менее, доходы и убытки внутри счета ИИС сальдируются между собой за все года жизни счета ИИС по правилам ст. 214.9 части 2 НК РФ

Заведение денежных средств в валюте на счет ИИС не предусмотрено.

Да, возможно. Когда при получении вычета в налоговую надо будет предоставить не платежное поручение, а отчет брокера или выписку из отчета Брокера.

Прямого запрета на эту тему нет, но рекомендуем заводить денежные средства со своего счета, чтобы не возникла потом проблем с получением вычета в налоговой. Также Брокер имеет право не принимать денежные средства с ИП и 3х лиц в соответствии с Регламентом.

По истечении первого года ИИС вы можете уже получить вычет по первому типу – на взнос. Тогда вы не сможете воспользоваться вторым типом вычета. Или вы ждете 3 года и получаете второй тип вычета – с дохода по ИИС.

Ценные бумаги, Срочные контракты. Приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов за счет имущества, учитываемого на индивидуальном инвестиционном счете, допускается только на организованных торгах российского организатора торговли.

В соответствии с з-ом о рынке ЦБ и НК клиент может иметь только один ИИС для получения налогового вычета. Открытие клиентом только одного ИИС лежит на совести самого клиента. Но в случае нескольких открытых ИИС клиенту могут отказать в получении налогового вычета в налоговой.

c 18.06.2017г. сумма увеличена до 1.000.000 рублей

Открывать ли ИИС?

И что делать после открытия

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) должен быть у каждого совершеннолетнего жителя России. Неважно, 18 вам лет или 70, высокий у вас доход или низкий, есть текущие накопления или нет — открывайте ИИС. Во-первых, это бесплатно и не требует расходов. Не каждая банковская карта может похвалиться тем, что стоимость ее годового обслуживания равна нулю. А ИИС может. Кроме того, карта нужна, чтобы тратить. Часто даже не свои, а чужие — банковские, взятые под унизительный процент или на жалкие 50 дней льготного периода. ИИС нужен, чтобы накапливать и зарабатывать, а уже потом тратить. Но тратить свои, а это, согласитесь, совсем другое дело.

Во-вторых, не открывать ИИС можно только двум категориям людей: уже его открывшим и тем, кто считает, что государство (а ИИС — это инициатива именно государства) всегда обворовывает граждан. Если с первыми ситуация конкретна (один человек может открыть только один ИИС), то со вторыми можно и поспорить. Не всегда и не совсем обворовывает. А если даже согласиться, что налоги, которые вы платите, оседают в карманах власть имущих, то ИИС — это верный и, главное, легальный способ уменьшить количество оседаемого в этих карманах.

Например, вы уплатили (или ваш работодатель уплатил за вас) 100 тысяч рублей НДФЛ за год. Хитрый чиновник уже подсчитывает, сколько таких как вы по всей стране, и прикидывает, что с миру по нитке, бюджет не обеднеет — а новый внедорожник жене уже обещан. Но у вас есть ИИС и вы в течение года пополняли его, накопив на счете 400 тысяч рублей. Теперь вы вправе вернуть 13% от этой суммы, получив их из тех самых уплаченных в бюджет 100 тысяч рублей НДФЛ, на часть которых уже раскрыл карман хитрый чиновник. 13% — это 52 тысячи рублей. И вы найдете им более достойное применение, не так ли?

Инвестировать не умею, но открыл ИИС — что дальше делать?

Не хотите инвестировать — не надо. Деньги на ИИС можно просто аккумулировать, как на вкладе. Налоговые вычеты со взносов будут поступать на вашу банковскую карту и пользоваться ими можно будет сразу после получения. А вот средства, внесенные на ИИС лучше не трогать до момента, пока счету не исполнится 3 года с момента открытия, иначе налоговая потребует назад все полученные вами вычеты. Например, вы открыли счет 25 декабря 2018 г. Датой, когда деньги можно будет забрать, а счет — закрыть, сохранив все полученные вычеты, будет 25 декабря 2021 г. Кстати, закрыть счет по истечении 3 лет можно в любой момент, но делать этого вы не обязаны. Если срочной потребности в накопленных деньгах нет, можно и дальше делать взносы на ИИС, получая налоговые вычеты.

Но обычное накопление денег на счете — это несерьезно, непрактично, неинтересно, в конце концов. Ведь доходность 13% годовых будет действовать только для средств, внесенных в 3-й год (на деле доходность может превышать 13%, если вносить деньги ближе к концу года, а в начале следующего получать вычет). По взносам, сделанным в 1-й и 2-й годы, доходность значительно меньше.

Лучше с ИИС все-таки инвестировать. В этом нет ничего сложного. Однако новичкам следует придерживаться консервативной стратегии, когда риск стремится к нулю, а годовая доходность, хотя и превышает процент по вкладам, но все-таки не в 4 раза, как это обещают многие рискованные финансовые инструменты. Рекомендуем перед приобретением каких-либо ценных бумаг на ИИС проконсультироваться с профессионалом.

ИИС — какие инструменты доступны и есть ли еще ограничения?

ИИС на то и индивидуальный инвестиционный, что позволяет инвестировать. Во что? Да во что угодно:

  • в государственные и корпоративные облигации (надежно для первых);
  • в ПИФы (надежность зависит от типа фонда и управляющей компании);
  • в акции российских и зарубежных компаний (рискованно);
  • в иностранную валюту (риск зависит от конкретной валюты);
  • в производные инструменты, типа фьючерсов и опционов (рискованно).

ИИС — это в первую очередь обычный брокерский счет, и делать с ним можно почти все то же самое. Почти, так как, помимо 3-летнего минимального срока для ИИС, есть еще ограничения. Пополнять счет и выводить с него можно только средства в рублях. Если нужна именно иностранная валюта, ИИС позволяет купить ее прямо на бирже по биржевому курсу. При выводе придется обменять ее на рубли. Кроме того, на ИИС можно вносить не более 1 млн рублей в год (однако вычет 13% считается максимум от 400 тыс. рублей, то есть не сможет быть больше 52 000 рублей в год).

В остальном ИИС работает обыкновенно: вы самостоятельно, через торговый терминал или мобильное приложение брокера, оформляете сделки по покупке и продаже активов. Однако есть вариант и с передачей средств на ИИС в доверительное управление. В этом случае решать, во что вкладывать деньги, будет управляющий.

Сейчас денег нет, значит, ИИС можно пока не открывать?

Отнюдь. Преимуществом ИИС как раз и является, что с каждым днем после открытия счета, увеличивается потенциальная доходность, которую вы получите с помощью налогового вычета. Открыв счет 25 декабря 2018 г., пополнив его на 400 тыс. руб. лишь 20 декабря 2021 г., закрыв счет через 5 дней и дождавшись налогового вычета, вы бы получили доходность приблизительно 949% годовых (с поправкой, что вычет вы получите через 3 месяца после закрытия счета). Кстати, никаких налогов с этих сверхпроцентов платить не придется, ведь полученный вами вычет не квалифицируется как налогооблагаемый доход.

Еще информацию об ИИС и варианты готовых стратегий вы можете найти здесь или обратившись за консультацией к нашим финансовым советникам.

У какого брокера лучше открыть счет резиденту и нерезиденту РФ?

В данной статье я отвечу на самый частый вопрос: “у какого брокера открыть счет?”. Если вы являетесь резидентов РФ, то здесь все достаточно просто. Если вы нерезидент РФ и хотите попасть на Российский рынок, то ситуация более сложная. Но варианты есть. Также порекомендую международных брокеров. Информацию изложу максимально коротко и по существу. В первую очередь, хочу отметить, что я рекомендую выходить на реальную фондовую биржу (где торгуются акции, фьючерсы, опционы и тд.) Я не рекомендую начинать с рынка Forex.

Если вы являетесь резидентом РФ:

  • Для того чтобы попасть на Российский рынок (Московскую биржу), могу порекомендовать следующих брокеров: БКС, Открытие, Атон и церих. Об открытии счета на примере брокера “церих”, рассказывал в данной статье. Подробнее о плюсах и минусах каждого брокера читайте здесь. Брокер церих, например, также дает доступ на Санкт-Петербургскую биржу, где торгуются иностранные акции.
  • Если вы хотите попасть напрямую на Американский рынок, то рекомендую Interactive Brokers .

Если вы нерезидент РФ:

  • Лучший вариант для выхода на Российский рынок – это открытие счета у офшорного брокера. Например, Just2Trade . Это дочерняя компания крупного Российского брокера Финам. В данном случае вам не нужно платить налог. Этот брокер дает доступ и на другие рынки.

При открытии счета у других Российских брокеров (например у тех, которых я перечислил выше) вам нужно платить повышенный налог (30 % – для нерезидентов). И не каждый брокер откроет счет. И сумма для открытия может быть довольно высокой. Но насколько я знаю, брокер КИТ Финанс открывает счета для нерезидентов и с небольших сумм. Правда от налога все равно никуда не деться.

  • Второй вариант – это открытие счета у местных брокеров, которые могут давать доступ как на местную фондовую биржу, так и на Российскую. Только не путайте реальную фондовую биржу с рынком форекс. В зависимости от того, в какой стране вы проживаете, изучите информацию о местной фондовой бирже и узнайте о брокерах, которые предоставляют доступ на эту биржу.
  • Также вы можете открыть счет и на Американском рынке, лучший вариант это Interactive Brokers .

В Казахстане, например, насколько я знаю, есть офис компании БКС. Если вы из Украины, можно открыть счет в АРТ Капитал. Подробнее читайте в этой статье.

На этом буду заканчивать. Надеюсь, данная информация многим окажется полезной.

10 особенностей ИИС, о которых вы могли не знать

ИИС — это не просто: положил 400 000 ₽ и заработал 13%. Он имеет немало особенностей. Например, заработать можно не только в рублях, но и в долларах, с помощью счёта можно быстрее накопить на ипотеку, а при разводе — придётся делиться.

1. Налоговый вычет можно получать каждый год

Ежегодно ИИС можно пополнять на 1 миллион ₽, но государство вернёт 13% только с суммы, не превышающей 400 000 ₽, то есть не больше 52 000 ₽ в год. Минимальный срок действия ИИС должен составлять три года. Некоторые люди полагают, что после этого государство прекратит возвращать 13%. Это не так. Действующее законодательство пока никак не ограничивает число раз, когда можно получить вычет.

2. Для получения максимального вычета нужно зарабатывать не меньше 33 333,33 ₽ в месяц

Налоговый вычет можно получить, только если вы заплатили НДФЛ по ставке 13%. Размер вычета не может превышать уплаченный налог. Поэтому если вы хотите получить 52 000 ₽ в год, то для начала должны столько же заплатить государству. Для этого нужно зарабатывать не меньше 400 000 ₽ в год (до налогов), то есть 33 333,33 ₽ в месяц.

3. ИИС пригодится индивидуальным предпринимателям и самозанятым

Обычно они платят налоги по ставке 4% или 6%, то есть не имеют права на получение налогового вычета на взносы (тип А). В таком случае многие ИП и самозанятые просто игнорируют открытие ИИС. Напрасно. Есть второй тип вычета, которым они могут воспользоваться — вычет типа Б: освобождение от выплаты подоходного налога (13%) с заработанных денег (кроме дивидендов). Если продержать счёт открытым три года, то государство не возьмёт налог. Это не дополнительные 52 000 ₽, но тоже бонус.

4. Зарабатывать можно в долларах

Некоторые думают, что на ИИС можно покупать только российские ценные бумаги. Это не совсем так. Некоторые брокеры через ИИС предоставляют доступ на Санкт-Петербургскую биржу, где можно купить более 1000 ликвидных американских бумаг. Например, акции Apple, Amazon, Facebook и Google.

Если вы хотите пойти по этому пути, то перед открытием ИИС узнайте у своего брокера, даёт ли он доступ через этот счёт к Санкт-Петербургской бирже.

5. ИИС можно держать пустым

Этот метод подходит начинающим инвесторам. Вы можете открыть ИИС в начале года и ничего не делать с ним до конца года, чтобы потом положить туда деньги, купить что-то, а в новом году запросить налоговый вычет. Некоторые могут попробовать открыть счёт, а деньги внести только ближе к завершению трёхлетнего срока, получить вычет от государства и закрыть счёт. Это законно.

Однако не очень выгодно. Максимальный доход может принести использование счёта по назначению, то есть для покупки ценных бумаг: акций или облигаций. Начинающим инвесторам и не желающим рисковать подойдут гособлигации с доходностью 5 – 10% годовых. Те, кто разбираются в компаниях, могут купить акции, приносящие дивиденды в размере 10 – 15% годовых. С учётом налогового вычета есть реальный шанс заработать в 2 – 3 раза больше, чем в среднем на вкладах.

6. ИИС можно открыть у другого брокера

Если вам не понравилось обслуживание по ИИС у одного брокера, то можно перевести свои бумаги к другому. Проблемы могут возникать из-за высоких комиссий, стоимости депозитарного обслуживания, неудобного приложения для торговли и т. д. Для перевода ИИС к другому брокеру нужно открыть новый счёт, перевести бумаги и в течение месяца закрыть старый ИИС. Тогда право на налоговый вычет сохранится.

7. В семье выгодно открыть два ИИС

У каждого человека может быть только один ИИС. Однако если позволяет доход, а в семье есть два работающих человека, например, муж и жена, то выгодно открыть ИИС каждому.

Кстати, если вы лечились, купили жильё или оплачивали образование, то одновременно можно запросить сразу несколько налоговых вычетов. Государство вернёт деньги, если вы заплатили не меньше налогов.

Инвестиционные счета можно использовать для накопления на первоначальный взнос по ипотеке, для покупки жилья за счёт заработанных денег или для получения пассивного дохода на пенсии.

8. ИИС при разводе

По Гражданскому кодексу деньги и ценные бумаги на ИИС относятся к движимому имуществу. К ним применяется общее правило при разводе. Если ИИС был открыт и пополнен до брака, то он не подлежит разделу между супругами. Если ИИС открыт во время официального брака, то при разводе деньги и ценные бумаги на ИИС нужно поделить.

ИИС не придётся делить, если это правило прописать в брачном договоре. Его можно заключить до или во время брака.

9. Банкротство или отзыв лицензии у брокера не страшны

ИИС не застрахован государством, как вклад. То есть постоянно есть риск потерять деньги без гарантии их возврата. Однако брокер — это только посредник между вами и биржей, а вся информация о ценных бумагах хранится в депозитарии. Если что-то случается с брокером, то бумаги эти не пропадают, их можно перевести к другому брокеру. Риск есть только в отношении инструментов, владельцем которых является сам брокер (например, валютных нот или структурных продуктов).

Не хочу рисковать

10. Дивиденды и купоны можно получать на отдельный счёт

Если купить на ИИС облигации или акции, то периодически, в зависимости от устройства ценных бумаг, компании могут направлять вам доход в виде купонов или дивидендов. Они могут поступать на ИИС или на отдельный счёт (брокерский или банковский). Если доход поступит сразу на ИИС, то не будет считаться пополнением счёта для получения налогового вычета. Для этого нужно получать начисленные проценты на отдельный счёт, а затем переводить на ИИС.

Счёт для получения прибыли вы можете определить при заключении договора с брокером или после этого (тогда потребуется написать заявление).

Предупреждение

Перед инвестированием денег через ИИС изучите этот инструмент и те бумаги, которые хотите покупать. Помните, что, приобретая ценные бумаги, вы можете не получить доход и потерять свои деньги.

Источники:
http://journal.tinkoff.ru/ask/nerezident-iis/
http://smart-lab.ru/blog/504465.php
http://www.uralsibbroker.ru/private_clients/services/iis/
http://bcspremier.ru/knowledge/basics/otkryvat-li-iis/
http://trader-nt.ru/u-kakogo-brokera-luchshe-otkryt-schet-rezidentu-i-nerezidentu-rf/
http://www.sravni.ru/text/2019/8/8/10-osobennostej-iis-o-kotorykh-vy-mogli-ne-znat/
http://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-prodazhe-imuschestva/

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию
  1. В течении какого периода можно получить налоговый вычет по первому типу вычета (на вносимую сумму)
  1. Как сальдируются прибыль и убытки по ИИС с прибылями и убытками по другим счетам?
  1. Возможно ли заведение денежных средств на ИИС в валюте?
  1. Возможно ли заведение денежных средств на ИИС с обычного брокерского счета, открытого у того же Брокера, что и ИИС?
  1. Возможно ли заведение денежных средств на ИИС с ИП или с 3го лица (физического лица)?
  1. Можно ли будет зачислить дивиденды, НКД и сумму от погашения облигаций на ИИС?

Да возможно, даже сверх 400 тыс. руб.

  1. В какой момент надо определиться с типом вычета?
  1. С какими инструментами можно работать на ИИС?
  1. Могут ли наследники претендовать на получение налоговых льгот по ИИС за умершего владельца?

Нет. Налоговые льготы не наследуются.

  1. Если при закрытии ИИС фин. результат отрицательный, можно его засальдировать с финансовым результатом по ИИС который физ. лицо откроет после этого?

Нет, нельзя. Убытки по счету ИИС не переносятся на следующие года.

  1. Могут ли Денежные средства на ИИС быть источником для списания налога по другим счетам клиента?

Нет, не могут. Обязательства, возникшие по ИИС, не могут служить источником исполнения обязательств по другим брокерским счетам.

  1. Имеют ли право на вычеты нерезиденты – налоговые резиденты РФ?

Право на налоговый вычет имеют налоговые резиденты РФ, независимо от того, являются они гражданами РФ или иностранными гражданами.

  1. Можно ли не рассматривать как вывод денег списание с ИИС по сделкам РЕПО компенсационной выплаты в виде дивидендов в пользу другого клиента?

Передача дивидендов по сделкам РЕПО не должна рассматриваться, как вывод денег с ИИС.

  1. Возможен ли перенос на будущий налоговый период остаток вычета, неиспользованного в текущем налоговом периоде?

Перенос остатка Инвестиционного налогового вычета на будущие периоды не предусмотрен НК.

  1. Возможно ли открытие нескольких счетов ИИС клиентом у разных брокеров?
  1. Планируется ли увеличить сумму по ИИС, разрешенную вносить в течении года?