Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

Особенности получения вычета при покупке квартиры в рассрочку

Нередко встречаются случаи, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет. В этом случае часто встают вопросы:

  • в какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)?
  • в каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)?

Мнение контролирующих органов на этот счет неоднократно менялось за последние годы. До последнего времени Минфин России давал разъяснения, согласно которым гражданин мог заявить имущественный вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но возможность увеличивать вычет в соответствии с платежами по рассрочке зависела от момента возникновения права на вычет «Когда возникло право на вычет?». Увеличение суммы вычета было возможно при приобретении жилья после 1 января 2014 года, и запрещалось при приобретении жилья до 2014 года (Письма МинФина РФ от 16.05.2014 N 03-04-05/23304, от 05.09.2014 № 03-04-07/44576).

Однако теперь налоговая служба заняла более лояльную позицию к налогоплательщикам. В своем письме от 07.12.2015 № БС-4-11/21018@ ФНС разъяснила, что в случае покупки квартиры в рассрочку обращаться за налоговым вычетом можно неоднократно, ежегодно увеличивая сумму заявляемого вычета в соответствии с выплатами по рассрочке. Эти правила действуют для всех, вне зависимости от того, приобретена квартира до или после 2014 года.

Пример: В 2018 году Петров И.Б. приобрел квартиру стоимостью 3 млн. руб. с беспроцентной рассрочкой платежа. При этом начальный платеж составил 500 тыс. руб., а остальные денежные средства по договору купли-продажи Петров И.Б. обязался выплачивать ежемесячно равными частями в течение 5 лет. В 2020 году Петров И.Б. может подать в налоговую инспекцию декларацию за 2018 год, в которой заявить к вычету сумму фактических затрат в размере 500 тыс. руб. (вернуть 65 тыс. руб.). В 2020 году Петров сможет снова подать декларацию и заявить на вычет сумму, выплаченную за квартиру в 2020 году, и так до тех пор, пока затраты на покупку квартиры не достигнут 2 млн. руб. (максимальной суммы вычета).

В случае, если налоговый орган отказывается следовать новым нормам, то распечатайте письмо ФНС России от 07.12.2015 № БС-4-11/21018@ и покажите его инспектору, или обратитесь за помощью к нашим специалистам (мы подскажем, как отстоять свои права).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Часто у собственников жилья, приобретенного путем отложенной оплаты, возникает резонный вопрос: имеют ли они право оформить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку? Законодательство предусматривает такую возможность для граждан РФ, при определенных условиях, при приобретении жилого имущества.

Нормативная база

В целях оказания финансовой помощи гражданам, законодательство предусматривает частичное возмещение затрат на покупку жилья. Данная процедура регулируется нормативно-правовыми актами РФ:

  • Налоговый кодекс РФ (ст.220 п. 1, пп. 2, 3, 4);
  • письмами Министерства финансов (№ 03-04-07/15264 от 04.04.14; № 03-04-05/4-403 от 23.04.13);
  • письмами ФНС.

Согласно приведенного перечня, компенсация, в виде имущественного вычета, не зависит от формы оплаты жилья (единовременным платежом, в том числе за счет заемных средств или в рассрочку).

Когда возникает право на получение налогового вычета

Сначала стоит понять в какой момент можно воспользоваться льготой: после выплаты всей стоимости или после официального оформления жилья в собственность.

В соответствии с НК РФ, гражданин имеет право на имущественный вычет при возникновении права собственности на жилье. Данный факт требует соблюдения условий:

  1. Произведена оплата стоимости жилья, с наличием подтверждающих официальных бумаг.
  2. Оформлены документы на право владения и распоряжения жилой недвижимостью.

Возникновение права собственности позволяет оформить льготный вычет через работодателя (не дожидаясь конца календарного года) или территориальный налоговый орган (по истечении календарного года).

Как определяется размер налоговой льготы

Исходя из того, что право на вычет 13% при рассрочке вступает в силу в момент оформления права собственности, возникает вопрос: как определить размер льготы:

  • в зависимости от суммы уже выплаченных средств;
  • с учетом полной стоимости жилья.

Данный нюанс разъяснен в письме ФНС № БС-4-11/21018@. Оформлять налоговую льготу допускается неоднократно, увеличивая расчетную базу в соответствии с произведенными выплатами по рассрочке, но, не превышая максимально допустимую сумму, установленную НК РФ (2 млн. руб.). Это правило распространяется и на владельцев, купивших жилое имущество до 01.01.2014 г.

Процедура оформления налоговой льготы

Покупка квартиры в рассрочку предусматривает следующий алгоритм оформления имущественного вычета:

  1. Сбор требуемого пакета документов.
  2. Передача документации в ИФНС или работодателю.
  3. Получение положенной льготы в рамках установленных законодательством сроков.

Подготовка пакета документов

Основной этап, от которого зависит положительный исход дела, заключается в оформлении необходимой документации:

  • официальных бумаг, подтверждающих факт сделки;
  • документов по кредитному соглашению (договор с кредитно-финансовым учреждением, подтверждение погашения обязательств);
  • платежных документов;
  • выписки из Росреестра о праве собственности;
  • паспорта гражданина РФ (оригинал и копия);
  • соответствующего заявления;
  • справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Предоставления официальных бумаг не соответствующих действительности или с нарушением сроков может повлечь отказ в выплате.

Предоставление требуемых документов

В случае, когда необходимые бумаги передаются в бухгалтерию по факту произведенной операции, оформление справки о доходах и декларации самостоятельно не требуется. Наймодатель в течении 10 дней проводит проверку документов и расчет размера компенсационной выплаты.

В ИФНС документы подаются по истечение года, который берется для расчета, до 30 апреля.

Получение налогового вычета

Право на получение налоговой льготы с корректировкой суммы, в зависимости от произведенных выплат по рассрочке, действует с 1 января 2014 года. Данная поправка была внесена в НК, чтобы уровнять права всех покупателей жилья, и по договору ипотечного кредитования, и в рассрочку. Нововведение дает право на получение положенной льготы при полном погашении долговых обязательств – разовым платежом, и по частям – с ростом расходов.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

Приобретение квартир в рассрочку до 2014 года ставило собственников перед выбором – получить вычет сразу по мере внесение первых платежей и лишиться права на возврат налога от всей стоимости квартиры либо подождать и обратиться за вычетом после полного ее погашения или накопления платежей до объема, позволяющего претендовать на полный вычет в 13-процентном размере от 2 млн рублей. В первом случае выигрывалось время, но можно было потерять существенную долю предполагаемого к возврату налога. Во втором же, напротив, возникала необходимость ждать какое-то время, чтобы реализовать свое право и получить все возможные деньги. В результате финансово выиграли те, кто решил подождать.

Сегодня мы подробно разберем налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку.

Порядок вычета с 2014 года

Со вступлением изменений в налоговое законодательство (с началом 2014 года) лица, оформившие право собственности после поправок, получили право неоднократного заявления налогового вычета в пределах установленного его размера. Таким образом, оплачивая стоимость квартиры в рассрочку, можно было в каждом налоговом периоде претендовать на получение вычета из расчета внесенной в порядке рассрочки оплаты. Достаточно было представлять декларацию и документы, подтверждающие внесение денег.

Вместе с тем, для тех, кто уже получил вычет, оформив собственность до 2014 года, ничего не изменилось, и считалось, что своим правом они уже воспользовались независимо от того, какой размер вычета они получили – в пределах всего доступного объема или исходя из фактически понесенных затрат. Те же, кто до 2014 года вычет не оформлял, получили право его получения на общих основаниях, в том числе с правом неоднократного его заявления в каждом налоговом периоде, пока не будет выбрана все доступная сумма вычета.

Законодательные изменения 2014 года стали своеобразным барьером и разделили всех, кто приобрел квартиры в рассрочку, на две категории – тех, кто мог получить вычет в полном объеме, и тех, кто формально этого сделать уже не мог, хотя фактически и имел на это право.

Возврат НДФЛ сегодня

С точки зрения законодательства сегодня ничего особенно не изменилось. В 2015 году изменилась позиция Минфина РФ относительно правоприменения Налогового кодекса в отношении граждан, которые оформили квартиру в собственность до 2014 года.

Если ранее, Минфин и ФНС четко стояли на позиции того, что приобретение квартиры в собственность до 2014 года с постепенным погашением ее стоимости рассматривается как единственная возможность возврата НДФЛ независимо от количества выплат по квартире, то сегодня, с декабря 2015 года, появилось право заявления вычета ежегодно.

Обращение к возврату НДФЛ в нескольких налоговых периодах, но по поводу одного и того же объекта недвижимости, в частности, приобретенной в рассрочку квартиры, не является повторным заявлением своих прав на налоговый вычет – такой позиции с декабря 2015 года придерживается ФНС и Минфин. Формально это приравнивается к переносу на будущее остатка вычета, неиспользованного в текущем налоговом периоде.

Таким образом, сегодня независимо от того, когда была оформлена собственность на квартиру, приобретённую в рассрочку, ее собственник может претендовать на возврат налога неоднократно. Условия аналогичные для всех – понесенные в налоговом периоде затраты на погашение стоимости квартиры, их подтверждение, а также официально уплаченный в этом же налоговом периоде НДФЛ. Естественно, неоднократное получение вычета возможно в пределах общей установленной суммы – 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей), пока она не будет исчерпана с учетом всех полученных налоговых вычетов.

Если у вас имеются какие-либо вопросы по поводу налогового вычета при покупке квартиры в рассрочку, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Когда можно начать получать налоговый вычет, если квартира куплена в рассрочку

Последнее обновление 2020-06-03 в 11:34

Если особенности налоговой компенсации при погашении процентов по ипотеке четко регламентированы в Налоговом кодексе России, то как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку — в федеральном законодательстве не указано. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Особенности оформления налогового вычета при покупке квартиры в рассрочку

В озврат налога при покупке квартиры в рассрочку вызывал затруднения у плательщиков до 2014 года, т. к. ИФНС трактовала нормы ст.220 НК РФ буквально. Ведь имущественный вычет предоставляется один раз в жизни плательщика. А если квартира куплена в рассрочку, имущественный вычет предоставлялся только по расходам за первый год платежей, а обращение в следующих годах воспринималось как повторное заявление на вычет.

Таким образом, гражданам отказывали в компенсации остальных расходов. Единственным вариантом для граждан оставалось ждать полной выплаты рассрочки, а только потом получение возмещения расходов.

Но 7 декабря 2015 года было издано новое письмо ФНС № БС-4-11/2018 @, в котором ведомство дало следующие разъяснения о том, как и когда получать вычет за квартиру в рассрочку:

  • предоставление вычета не связано с формой уплаты квартиры — единоразовый платеж или рассрочка;
  • для вычета важны следующие показатели: сумма фактических расходов и характеристики недвижимого объекта, на которые они затрачены;
  • заявление о предоставлении вычета в нескольких годах по одному и тому же объекту не является повторным обращением гражданина, а аналогично получению вычета по мере уплаты процентов по кредиту или переносу остатка сумм из года в год.

Значит, граждане, купившие жилье в рассрочку, могут получать вычет в 2 вариантах:

  • после полной оплаты стоимости объекта;
  • ежегодно по мере выплаты сумм по договору рассрочки.

Если вы покупали квартиру до 2014 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, вы имеете право обратиться за ним уже сейчас.

Итоги

  1. С 2015 года ФНС России изменило отношение к лицам, покупающим жилье в рассрочку.
  2. В случае купли квартиры в рассрочку налоговый вычет можно получать каждый год по мере фактической уплаты стоимости объекта.
  3. Можно дождаться полной выплаты за квартиру, а затем подать документы на вычет, чтобы получить его сразу.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(4 оценок, средняя: 5,00)

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

Приобретая квартиру в рассрочку покупателю важно понимать, имеет ли он право на возврат 13% с купленной квартиры? Налоговый имущественный вычет в 2013-2014 году при покупке недвижимости в рассрочку имеет свои особенности. Рассмотрим случаи и расчет налогового вычета на квартиру в рассрочку.

ССЫЛКИ ПО ТЕМЕ:

  • Налоговый имущественный вычет 2013-2014 год. Необходимые документы

В случаях, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет часто возникают вопросы. В какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)? В каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)? Иными словами, какую сумму сможет вернуть покупатель квартиры с помощью налогового вычета?

Минфин в 2014 году дает разъяснения по налоговому вычету с квартиры в рассрочку.

Письмо Минфина РФ от 16 мая 2014 г. N 03-04-05/23304 дал разъяснения по аналогичной ситуации. Согласно позиции Министерства Финансов гражданин вправе заявить вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но только в размере уже выплаченной стоимости жилья. При этом в дальнейшем (после последующих выплат) размер имущественного вычета не может быть увеличен.

ССЫЛКИ ПО ТЕМЕ:

  • Расчет налогового вычета по-новому. Чем выгодна покупка недвижимости в 2014 году

Пример расчета: В 2013 год Петров И.Б. приобрел квартиру стоимостью 6 млн.рублей с беспроцентной рассрочкой платежа. При этом начальный платеж составил 1 млн.руб., а остальные денежные средства по договору купли-продажи он должен выплачивать каждый месяц равными частями в течение 10 лет. Петров И.Б. может выбрать один из следующих вариантов получения вычета:

1) В начале 2014 года Петров И.Б. может заявить вычет за 2013 год, но только на сумму фактически понесенных затрат, то есть 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.рублей). При этом, даже несмотря на то, что он продолжит совершать платежи, увеличить свой вычет в будущем он не сможет.

2) Петров И.Б. может не получать вычет сразу, а подождать несколько лет до момента, когда он уже выплатит за квартиру 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета) и лишь после этого подать документы на имущественный вычет в налоговую инспекцию. В этом случае он сможет получить имущественный вычет в полном (максимальном) объеме.

Письмо Минфина РФ от 12.08.2014 № 03-04-05/40052 Минфин России рассмотрел следующую ситуацию. Гражданин приобрел квартиру с рассрочкой уплаты на 10 лет. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру получено им в 2013 г.

Финансисты разъяснили, что по доходам за 2013 г. гражданин вправе получить имущественный налоговый вычет только в сумме расходов на приобретение квартиры, фактически произведенных им в 2013 г. При этом он больше не сможет в будущем заявить вычет по этой квартире, поскольку повторное предоставление имущественного вычета не допускается. Возможность корректировки размера заявленного и полученного имущественного налогового вычета, в том числе в связи с ежемесячной уплатой предоставленной рассрочки, Налоговым кодексом не предусмотрена.

Важно! В то же время, если налогоплательщик обратится за получением имущественного налогового вычета после того, как стоимость квартиры будет полностью оплачена в соответствии с договором купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов, не превышающих 2 млн руб., при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%. То есть максимальную сумму налогового вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку у застройщика

В данной статье мы рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку. Разберем пошаговую инструкцию. Узнаем, как получить вычет. Поговорим о законодательных актах.

В целях оказания финансовой поддержки российское законодательство предоставляет гражданам право на получение частичного возврата суммы, потраченных на приобретение недвижимости и улучшение жилищных условий. Компенсация осуществляется в рамках процедуры оформления имущественного вычета. Многих интересует вопрос: можно ли получить возврат, если квартира приобретена в рассрочку. Сегодня мы подробно поговорим о компенсации налога при покупке жилья в кредит у застройщика, оформлении и ипотеки, использовании средств материнского капитала, а также дадим ответы на вопросы по актуальной теме.

Нормативная база

Право граждан на получение налоговой компенсации и механизм оформления возврата закреплен в действующих нормативных актах, основным из которых выступает НК РФ. Кроме того, процедуру получения вычета регламентируют письма Минфина и ФНС, которые содержат разъяснения относительно порядка оформления возврата в частных случаях. Ниже в таблице представлена обобщенная информация о ключевых законодательных актах, регулирующих получение налоговой компенсации при покупке квартиры в рассрочку.

№ п/п Нормативный документ Описание
1 НК РФ ст. 220 (п.1 пп. 3-4) В данном подпункте НК описаны основные положения, касающиеся порядка, условий и сумм получения компенсации, В частности, НК:

· подтверждает право на возврат при покупке жилья у застройщика (в долевую собственность) и путем оформления ипотеки:

· фиксирует сумму вычета (2 млн. руб. – в общем порядке, 3 млн. – для ипотеки) и лимит к возмещению (260 тыс. руб., то есть 13% от 2 млн., или 390 тыс. для займов);

· предоставляет гражданам возможность вернуть средства в сумме процентов по ипотеке.

2 НК РФ ст. 220 (п. 1 пп.2) Абзац 26 данного подпункта дает разъяснения относительно отсутствия возможности оформления компенсации при покупке жилья за счет средства материнского капитала.
3 Письмо Минфина №03-04-07/15264 от 04.04.14 В письме Минфин уточняет о возникновении право на оформление компенсации при покупке квартиры у ЖСК (жилищно-строительного кооператива). Мнение Министерства звучит так: гражданин может оформить вычет только после того, как квартира перешла в собственности от ЖСК к покупателю.
4 Письмо Минфина №03-04-05/4-403 от 23.04.13 В разъяснении Министерство уточняет вопрос, касающийся сохранения права на вычет в случае, если кредит оформлен не через банк, а получен непосредственно от застройщика.

Оформляем вычет при покупке квартиры в рассрочку: процедура и документы

Как видим, действующее законодательство демонстрирует неоднозначный подход к предоставлению права на налоговую компенсацию при использовании кредитных средств и материнского капитала. Подробнее о том, в каких случаях можно оформить возврат и как это сделать, мы расскажем ниже. Читайте также статью: → “Как узнать кадастровую стоимость квартиры бесплатно в 2020 году”

«Классическая» ипотека

Покупка любого жилья, будь то комната, квартиры или загородный дом, требует значительных финансовых вложений – на сегодняшний день это неоспоримый факт. Именно поэтому многие российские семьи обращаются в кредитные учреждения для получения целевых займов на покупку недвижимости, которые также называют ипотекой. Можно ли получить возврат налога в случае, если жилье куплено таким способом? НК (ст. 220) дает однозначный ответ: да, можно! При этом важно помнить о следующих особенностях:

  1. Оформить 13-процентрную компенсацию можно как в случае полного использования целевого займа (сумма кредита равна цене квартиры), так и при частичном погашении стоимости жилья собственными средствами (цена квартиры равна сумма ипотеки плюс собственные сбережения). В каждом из случаев размер возврата рассчитывается как 13% от цены покупки недвижимости, а не от размера займа.
  2. Размер компенсации ограничен лимитами, показатели которых зависят от факта использования кредитных займов и колеблются в промежутке 260 тыс. – 390 тыс. Определить сумму возврата в каждом конкретном случае довольно просто:
  • если жилье стоит более 3 млн. руб., при этом вся сумма получена в заем, то возврат налога составит 360 тыс. (13% от 3 млн.);
  • если «кредитная» квартира стоит менее 3 млн., то компенсация составит 13% от договорной стоимости;
  • в случае если для покупки жилья Вами потрачены собственные сбережения и заемные средства, то размер возврата рассчитывается как 13% от каждой из долей (собственной и кредитной) с учетом установленных лимитов (2 млн. и 3 млн.). Так как в подавляющем большинстве случае цена квартиры составляет меньше 5 млн. руб. (то есть не превышает каждый из лимитов), то к возврату Вы получите сумму, равную 13% от стоимости жилья.
  1. Если Вам удалось приобрести «кредитное» жилье по цене ниже установленного лимита вычета (3 млн. руб.), то остаток суммы Вы можете использовать при покупке недвижимости в будущем. Данное право сохраняется за собственниками, которые первоначальную сделку до 01.01.14.

Для того чтобы получить налоговую компенсацию при покупке «кредитного» жилья, действуйте согласно нижеследующему алгоритму:

Шаг №1. Соберите необходимые документы.
Основной этап оформления вычета на «кредитную» квартиру – сбор требуемых документов. В пакет входят как стандартные документы, так и специальные бумаги, касающиеся ипотечного договора и использования кредитных средств. В частности, Вам потребуется подготовить:

  • документы, подтверждающие сделку покупки жилья:
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • документы на кредит:
  • договор с банком;
  • справка о сумме начисленных процентов;
  • документы о погашении кредита (квитанции, банковские выписки);
  • платежные документы:
  • квитанции, банковские выписки, расписки о том, что Вами оплачена стоимость квартиры;
  • банковская выписка о перечислении средств банком в пользу продавца жилья (если это предусмотрено договором);
  • подтверждение права собственности на жилье (выписка из Росреестра).

Помимо вышеуказанных документов Вам также понадобятся:

  • удостоверение личности (копия и оригинал паспорта);
  • справка 2-НДФЛ, полученная у работодателя;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога (с указанием реквизитов для перечисления средств).

Шаг №2. Передайте документы работодателю/в ИНФС.
После того, как необходимые бумаги собраны, Вы можете начинать процедуру оформления вычета. В общем порядке компенсация оформляется через работодателя. Если Вы подаете документы по месту работы, то оформлять справку 2-НДФЛ и заполнять декларацию Вам не нужно. Механизм оформления следующий:

  • по факту покупки квартиры Вы передаете все документы в бухгалтерию по месту официального трудоустройства;
  • работодатель в течение 10-ти дней обрабатывает документы и рассчитывает компенсацию;
  • если все оформлено верно, Вам назначается компенсация.

Если Вы официально не трудоустроены или ведете деятельность в рамках ИП, то документы на вычет Вам следует передавать через местный орган ИФНС. Срок подачи документов и декларации – до 30 апреля года, следующего за годом покупки квартиры.

Шаг №3. Получите компенсацию.
При оформлении возврата через работодателя предусмотрен следующий механизм выплат: после назначении компенсации Вам будет выплачиваться зарплата без удержания НДФЛ (примерно на 13% больше). Срок начала выплаты «увеличенной» зарплаты – месяц, следующий за периодом подачи документов. Выплаты в таком порядке будут осуществляться до тех пор, пока рассчитанная сумма компенсации не будет исчерпана. В случае оформления вычета через ФНС компенсация зачисляется общей суммой на счет, указанный в заявлении. Читайте также статью: → “Какой подоходный налог с продажи квартиры 2020?”

Оформляет кредит у застройщика

В последние годы все больше людей пытаются улучшить собственные жилищные условия путем покупки доли в собственности строящегося дома. Если квартира в новостройке куплена за собственные сбережения, то вычет оформляется в общем порядке (максимум 2 млн. руб.). Однако зачастую застройщики предлагают покупателям рассрочку или кредит под выгодный процент. Сохраняется ли за покупателем право на вычет в данном случае? Да, но с некоторыми особенностями:

  1. Компенсация на первый взнос (50-70% от общей стоимости жилья, или иная сумма, предусмотренная договором) оформляется в общем порядке. Данный размер средств, внесенный покупателем в счет оплаты жилья, считается собственными сбережениями, поэтому к нему применяется лимит вычета 2 млн.
  2. На сумму остатка вычета (2 млн. минус размер первого взноса) покупатель может оформить компенсацию в рамках кредита застройщика. К примеру, если первый взнос на квартиру (50%) составил 1 млн. 300 тыс. руб., то первоначальный размер компенсации равен 169.000 руб. (1 млн. 300 тыс. * 13%). На сумму рассрочки (1 млн. 300 тыс.) покупатель может оформить вычет только в размере остатка – 700 тыс. (2 млн. – 1 млн. 300 тыс.). Компенсация налога по заемным средствам составит 91.000 руб.
  3. Аналогично порядку возмещения процентов по банковским кредитам, лицо, оформившее заем у застройщика может оформить вычет на всю сумму начисленных процентов по договору.

Для того чтобы оформить вычет на квартиру, приобретенную у застройщика в рассрочку, помимо стандартного пакета документов (приведен выше), Вам потребуются:

  • договор на покупку доли в собственности;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • подтверждение оплаты первого взноса;
  • справка о начисленных процентах, выданная застройщиком.

Оформление вычета осуществляется в два этапа. Первоначально покупатель оформляет компенсацию на размер внесенного первого взноса, после чего подает документы на получение возврата по заемным средствам. Как и в общем случае, компенсация может быть оформлена через работодателя или орган ФНС.

Если использован материнский капитал

В рамках программы поддержки многодетных семей государством предоставляются финансовую помощь родителям при рождении второго и последующих детей. Средства могут быть использованы, в том числе, и для улучшения жилищных условий. При этом если Вы получили сертификат на материнский капитал и решили использовать средства на покупку жилья, Вам следует знать, что в данном случае Вы лишаетесь права на оформление имущественного вычета. Позиция контролирующих органов является однозначной и закреплена в абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при долевой собственности в 2020”

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку: ответы на вопросы

Вопрос № 1. Куприянов является пайщиком ЖСК «Звездный». С марта 2017 Куприянов проживает в новой квартире. Остаток паевых взносов Куприяновым выплачен в апреле 2020, в том же месяце квартира снята с баланса ЖСК «Звездный» и передана в собственность Куприянову. Когда Куприянов может оформить вычет?

Ответ: Согласно разъяснениям Минфина, у пайщика возникает право на оформление компенсации только после получения жилья в собственность. В случае с Куприяновым это право наступает в апреле 2020.

Вопрос № 2. Козлов оформил рассрочку на квартиру у застройщика АО «ЖилСтрой-5» в августе 2012. Стоимость квартиры (2 млн. 500 руб.) полностью выплачена Козловым в сентябре 2020. На какую сумму возврата может рассчитывать Козлов?

Ответ: Так как сделка заключена до 01.01.14, то Козлов не может многократно обращаться в ФНС за вычетом. Поэтому Козлову целесообразно обратиться за вычетом по факту полной выплаты долга. Ведь в таком случае обращение будет единоразовым, а значит, Козлов сможет оформить максимальный возврат (260 тыс.).

Простые налоги

О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

Поможем оформить налоговые вычеты. Нажмите здесь для связи с нами.

Налоговый вычет при покупке жилья в рассрочку

Рассмотрим ситуацию, когда жилое помещение (земля под строительство) приобретено в рассрочку.

Допустим, что в первый же год с момента получения рассрочки покупатель выплатил только лишь 25% от стоимости и решил сразу заявить свое право на налоговый вычет. На какую сумму он может рассчитывать?

Как было до конца 2013 года.
Так как уплачена только лишь часть суммы (в нашем примере 25%), то вычет положен только с уплаченной суммы и не более. Так считает МинФин в своем письме от 11 июня 2014 г. N 03-04-05/28176. Обоснование следующее: согласно Кодексу вычет полагается один раз в жизни на основании заявления и квитанций об оплате, а неиспользованный остаток вычета не переносится на другой объект. Если подано заявление на вычет на определенную сумму, это значит, что именно на эту сумму вычет и будет предоставлен. А корректировка суммы Налоговым Кодексом не предусмотрена, считают в МинФине.
В данном случае рекомендуется сначала погасить рассрочку, добрав сумму до 2 миллионов, и только затем подавать документы для получения вычета.

Как стало с 01 января 2014 года.
Как известно, в Налоговый Кодекс внесены поправки, касательно имущественных вычетов, которые действуют с 2014 года. Если вы все-таки подали вычет на неполную сумму оплаты (при покупке в рассрочку), вы сможете дозаявить свое право на вычет, пока не используете его в полном объеме. Такой вывод содержится в письме ФНС от 12.11.2104 №БС-4-11/23354@. В нем говорится, что в случае оплаты приобретаемого жилья в рассрочку, налогоплательщик вправе учитывать суммы ежегодных платежей, произведенных им за приобретение жилья, отражая их в налоговых декларациях. Нужно приложить к налоговой декларации платежные документы, подтверждающие факт несения расходов.

Похожие статьи:

  1. Налоговый вычет при продаже и покупке жилья в одном годуРассмотрим случай, когда продажа и покупка жилья (квартиры, дома, доли.
  2. Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капиталаДобрый день, дорогие читатели! Эта статья посвящена получению налогового вычета.
  3. Налоговый вычет при покупке жильяСамый интересный вычет, о котором мало кто знает, это вычет.
  4. Налог при продаже жилья, приобретенного с использованием материнского капиталаКак известно, материнский капитал можно использовать для приобретения жилья. Предположим.

13 comments on “ Налоговый вычет при покупке жилья в рассрочку ”

Здравствуйте!
Квартира приобретена в ноябре 2010 по договору купли-продажи с Администрацией края по «Краевой целевой программе «Квартира молодой семье» в общую совместную собственность . Оплата квартиры производиться в рассрочку на 20 лет. В договоре указано » право собственности переходит к Участнику с одновременным обременением на срок до полного погашения задолженности.
Вопрос? Как предоставлять деклации на вычет,только на фактически уплаченные суммы по рассрочке?

Зинаида, добрый день! Декларации на вычет предоставляются только на ту сумму, которую оплатили по рассрочке (с приложением чеков). Каждый год эта сумма увеличивается в зависимости от суммы внесенных платежей.

Спасибо за разъяснения! И еще в 2016 году я могу подать декларации за 2013,2014,2015. В первой декларации за 2013 год я указываю суммы которые уплатила начиная с 2010года?

Зинаида, да, все что уплатили с самого начала рассрочки.

У меня в справке 2-НДФЛ за 2015год сумма налога удержанная и перечисленная = 72946. А уплачены расходы за квартиру за 5 лет = 360000,00, к возврату налог составляет 46800,00, я могу сдать декларацию одну только за 2015 год и в нее включить всю сумму расходов?

Зинаида, да, достаточно заполнить одну декларацию за 15 год и включить в нее все суммы, уплаченные за весь период рассрочки.

Огромное спасибо за помощь, за то что вы помогаете нам разобраться в законодательстве! Пусть Вам всегда сопутствует Удача!

Добрый день. Приобретена квартира по договору паевых взносов от ЦДС. Договор с рассрочкой платежей оформлен в 2013 году, в 2016 году выплатил всю стоимость и оформил квартиру в собственность. Могу ли я получить вычеты за 2013, 2014, 2015, 2016 пока была рассрочка, общая сумма кв. 3,1 млн.р., с подачей налоговой декларацией от работодателя за эти годы при подаче заявления на вычет.

Александр, добрый день! Право на вычет появляется только после оформления с собственность (подписания передаточного акта) и полной выплаты пая, то есть у вас право появилось в 16 году. Это значит, что возврат налога можно произвести только за 16 год. За предыдущие годы могут вернуть только пенсионеры, у них есть такая льгота.

Здравствуйте! В 2012г куплена квартира за 3,5 млн по ДДУ с застройщиком. В счет 2,5 млн зачли старую квартиру которая попала под снос. Еще 1 млн заплатили по договору займа,который был оформлен с другой фирмой. Могу ли я получить вычет с 1 млн если договор займа утерян и копию не дают.квитанци об оплате есть и они ссылаются на этот договор займа

Сергей, добрый вечер! К сожалению, договор это обязательный документ, без него вычет не предоставят.

Здравствуйте,получают ли вычет с покупки квартиры по договору долевого участия в строительстве

Оксана, добрый день! Получают после подписания передаточного акта.

Источники:
http://walaw.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku
http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku
http://nalogbox.ru/nalogovye-vychety/imushhestvennyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry/kogda-mozhno-nachat-poluchat-nalogovyj-vychet-esli-kvartira-kuplena-v-rassrochku/
http://informatio.ru/news/economy/lichnye-finansy/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_pri_pokupke_kvartiry_v_rassrochku/
http://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku/
http://vsenalogi.com/rassrochka/
http://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-prodazhe-imuschestva/

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию