Налог на недвижимость Кипр: как рассчитать, размер

Налог при продаже недвижимости

Если собственник решил продать апартаменты на Кипре, то после оформления сделки ему придется заплатить пошлину. Если резиденты платят НДФЛ со всех доходов, независимо, были они получены на Кипре или нет, то с иностранцами все иначе. Они оплачивают сбор только с учетом той суммы, которая была получена в пределах острова.

При продаже жилья для россиян (как и для других иностранцев) действует стандартное правило – они платят 20% от цены жилплощади, полученной после совершения сделки. Это так называемый налог на прирост капитала.

Для россиян и других иностранцев предусмотрены и дополнительные расходы. В первую очередь это касается пошлины на прибыль от сдачи жилья в аренду. Действительно, можно сдать свою квартиру, но придется платить с учетом определенных процентных ставок.

Стоимость недвижимости — Ставка сбора за переоформление права на недвижимость
  • до €85,400 — 3%
  • от €85,401 до €170,860 — 5%
  • от €170,861 и выше — 8%

Сборы за переоформление права на недвижимость выплачиваются только один раз в Земельном Департаменте на основании следующих ставок:

Закон о гербовом сборе

В целях защиты прав покупателя рекомендуется передавать договор купли-продажи на хранение, обеспечивая, таким образом, исполнение продавцом/застройщиком возложенных на него обязательств перед покупателем в натуре. Кроме того, депонируя контракт, покупатель получает льготы по налогу на недвижимость. Покупатель имеет право передать договор купли-продажи на хранение в течение 6 месяцев после его подписания.

Гербовый сбор на Кипре взимается с ‘документов’ (т.е. заключенных в письменной форме соглашений/договоров), касающихся активов, расположенных на Кипре и/или действий, которые будут осуществляться на Кипре или имущества, находящегося на Кипре. Гербовый сбор рассчитывается, исходя из стоимости соглашения по ставке 0.15% за первые EURO170,860 и 0.2% – на последующие суммы. Начиная с 2007 года, максимальная сумма взимаемого с соглашений гербового сбора составляет €17,086 за каждое соглашение. Лицом, обязанным по закону уплачивать гербовый сбор, является покупатель. Платеж по гербовому сбору должен быть осуществлен в течение 30 дней с момента подписания документа, по которому необходимо уплатить гербовый сбор.

Отсутствие на документе штампа о гербовом сборе не влечет за собой его недействительность, тем не менее, в этом случае взимается небольшая пеня.

Всего сборов, подлежащих уплате сборов

Налоги на недвижимость на Северном Кипре + пример расчета суммы платежа!

Содержание:

Недвижимость Северного Кипра, как и в других странах, при приобретении облагается дополнительными налогами. Сопутствующих выплат немного, но все они должны быть выплачены, чтобы гарантировать беспрепятственное оформление документов.

В этой статье мы подробно расскажем обо всех налогах, которые сопутствуют приобретению недвижимости, а также приведем пример их расчета.

Дополнительные траты при покупке недвижимости

Инвестирование в заграничную недвижимость уже не является недосягаемой мечтой. На сегодняшний день любой желающий иностранец может вложить средства в недвижимость многих государств. Северный Кипр наиболее предпочтительный вариант для тех, кто хочет приумножить вложения, ведь государство переживает настоящий строительный бум!

Кроме этого в островном государстве активно развивается медицина, туризм и образование. Данные сферы привлекают массовые потоки туристов, поэтому недвижимость, приобретенная с целью последующей сдачи в аренду, согласно мнению аналитиков легко найдет арендатора и окупится в сроки от 7 до 10 лет. Часто владельцы недвижимого имущества пользуются своими апартаментами только во время отдыха, а в остальной период сдают недвижимость в аренду. Что очень выгодно.

Кроме этого, широко распространена практика приобретения жилья для постоянного проживания. На Северном Кипре уже обосновалась многочисленная диаспора выходцев из стран СНГ.

Потенциальному инвестору необходимо знать обо всех нюансах сделки до ее произведения. Это поможет избежать незапланированных трат и подготовить весь пакет документов. В данный момент имеются 4 основных налога, которые распространяются на все виды недвижимого имущества ТРСК, вне зависимости от её цены и местонахождения. Налоги на Северном Кипре регулируются законодательством Турецкой Республики Северного Кипра.

Ниже мы подробно рассмотрим каждый налог:

Дополнительные траты при покупке недвижимости

Налоги Кипра: для собственников и бизнесменов

Виды налогов

Нерезиденты Кипра, получающие доход на территории Республики, облагаются подоходным налогом (Income Tax и Corporation Tax). Термин Income Tax применяется к налогообложению доходов физических лиц, а Corporation Tax – к доходам юридических лиц, ставка подоходного налога для которых составляет 12,5%.

Налогооблагаемый доход для
физических лиц

Ставка налога,
%

Величина налога,

Совокупный налог,

При продаже недвижимого имущества, расположенного на территории Кипра, с продавца взимается налог на прирост капитала. Налог взимается по ставке 20% от полученной прибыли (размера полученного вознаграждения), уменьшенной на себестоимость или рыночную стоимость по данным на 1 января 1980 года с поправкой на инфляцию. Инфляция рассчитывается на основе официального Индекса потребительских цен. Индекс по состоянию на 1 января 1980 года составлял 35,40.

Stamp Duty, или гербовый сбор касается любых сделок в бизнес-среде (регистрация, покупка, выпуск акций и т.д.). Международные компании освобождены от гербового сбора.

Налог на добавленную стоимость выплачивается с доходов от операций по реализации товаров и услуг на территории Кипра, а также при импорте товаров. На данный момент действуют три ставки налога: 15% – стандартная; 5% – пониженная; 0% – нулевая.

Налог в социальный фонд единства уплачивается в размере 2% на сумму заработков всех нанятых работников компании (ограничений на сумму заработков нет). Международные компании освобождаются от этого налога при условии, что нанятым персоналом являются иностранные служащие.

Согласно внутреннему законодательству Кипра, налог, выплаченный в иностранном государстве, может быть засчитан в счет выплаты налога на тот же доход, подлежащий уплате на Кипре.

Cбор для юридических лиц

Все фирмы, зарегистрированные в Кипрском реестре компаний,

должны платить ежегодный сбор в размере €350, который необходимо вносить до 30 июня каждого года. Для групп компаний общая сумма ежегодного сбора составляет €20 000. С заработных плат, доходов индивидуальных предпринимателей и пенсий в частном секторе за период с 1 января 2014 года по 31 декабря 2016 года взимается специальный взнос по следующим cтавкам: 0% для сумм от до €1500, 2,5% для сумм от €1500-€2500, 3% для €2500-€3500 и 3,5% – для сумм, превышающих €3500.

Налоги для собственников недвижимости Кипра

Главной особенностью налогообложения собственников (физических лиц и компаний) недвижимости на Кипре является налогооблагаемая база, которая исчисляется ценами 1 января 1980 года.

В 2013 году правительство Кипра осуществило переоценку 500 000 объектов недвижимости и опубликовало новые данные на сайте Земельной кадастровой палаты, однако это повлекло за собой большое количество жалоб от собственников, касающихся неточности оценки. Новая стоимость некоторых домов в сотни раз превысила изначальную. Так, один из отелей в Пафосе, имеющий цену €6,5 млн в 1980 году, был оценен в €162 млн, тогда как банком его текущая стоимость была обозначена в €40 млн евро. На данный момент на Кипре по-прежнему используется оценка стоимости недвижимости, проведенная еще в прошлом веке и, согласно последнему докладу о налоговой системе Кипра консалтинговой компании Pricewaterhouse Coopers, сделанному на Кипре в январе 2015 года, система 1980 года по-прежнему останется актуальной в текущем году.

А пока этот архаизм оказывается на руку владельцам недвижимости – ведь в итоге суммы налогов получаются довольно низкими. Кипр стремится обновить свой кадастровый учет и привязать цены на недвижимость к реалиям, но это сложный бюрократический процесс, осуществить который правительство республики пока, очевидно, не готово.

Хотя эксперты говорят о том, что в обозримом будущем база все-таки будет обновлена и суммы налоговых выплат изменятся, на сегодняшний день налог на недвижимость рассчитывается на основании рыночной стоимости недвижимого имущества на 1 января 1980 года и подлежит уплате ежегодно не позднее, чем 30 сентября текущего года. Оценочная стоимость жилья указывается на документе о собственности – «титуле» владельца.

Таблица расчета налоговых выплат для владельцев недвижимости Кипра

Стоимость на 1 января 1980, €

Ставка, %

Сумма налога,

Налоги для собственников недвижимости Кипра

Налоги на недвижимость на Кипре

Ставки налогов и порядок перечисления обязательных государственных платежей устанавливаются правительством Кипра. В 2016 году власти Республики Кипр отменили налог IPT (Immovable Property Tax). Данный сбор уплачивался всеми собственниками жилья до 30 сентября текущего года.

Ставка налога находилась в диапазоне от 0,6 до 1,9% от кадастровой цены недвижимости, установленной в 1980 г. Отмена IPT не освободила владельцев кипрской недвижимости от выплаты других обязательных сборов. Рассмотрим существующие виды налогов на недвижимость на Кипре.

Ставки налогов и порядок перечисления обязательных государственных платежей устанавливаются правительством Кипра. В 2016 году власти Республики Кипр отменили налог IPT (Immovable Property Tax). Данный сбор уплачивался всеми собственниками жилья до 30 сентября текущего года.

Оплата коммунальных платежей из-за границы

Эта процедура выполняется без проблем. Пригодится счет, открытый в одном из банков Кипра при покупке жилья. При оформлении документов на владение, все платежи будут привязаны к нему. Достаточно отслеживать, чтобы на счете были необходимые суммы, и оплата коммунальных платежей произойдет в автоматическом режиме, согласно квитанциям. Отслеживание платежей удобно делать через онлайн-банкинг.

При отсутствии денег на счете вам вышлют предупреждение и только потом коммуникации будут отключены. При погашении задолженности и оплате пени предоставление услуг возобновят.

  • Налог на недвижимость равен нулю, так как не применяется с 2017;
  • Муниципальный сбор – 150 евро;
  • Содержание общего имущества в ЖК – 600 евро;
  • Электроснабжение – 1200 евро;
  • Холодная вода и канализация – 120 евро;
  • Газоснабжение – 50 евро;
  • Обслуживание интернета, ТВ, телефона – 600 евро.

Дневник инвестора: налоги и содержание недвижимости на Кипре

  • Главная
  • Кипр
  • Дневник инвестора: налоги и содержание недвижимости на Кипре

Кипр предлагает иностранцам участвовать в программах ПМЖ и гражданства за инвестиции. Основные опции по программам — покупка недвижимости в стране. Как и в других государствах, затраты на квартиру в городе или виллу на побережье не ограничиваются стоимостью квадратных метров. При оформлении покупки нужно платить налоги и сборы, да и дальнейшее содержание и владение потребует определенных затрат.

В этой статье расскажем о связанных с недвижимостью налогах на Кипре в контексте программ ПМЖ и гражданства за инвестиции. Коснемся и темы содержания жилья.

  • 1 Недвижимость в рамках миграционных программ
  • 2 Налоги и взносы на недвижимость на Кипре
  • 3 Содержание жилой недвижимости на Кипре

IPT. Это Immovable Property Tax, что дословно переводится как «налог на недвижимое имущество». С 1 сентября 2017 его отменили, но мы расскажем о IPT, потому что разговоры о его возврате звучат постоянно. На Кипр давит Евросоюз, где хотят ввести единые фискальные правила для всех государств-членов. Для Кипра же важно сохранить налоговую привлекательность — важную часть экономического успеха страны.

Налог на прирост капитала

Мы выяснили, что вся прибыль, полученная от продажи дома на Кипре, будет обложена налогом. На сегодняшний день Capital Gains Tax составляет 20%. Однако, и здесь есть нюансы, в которых стоит разобраться. Так, налог не распространяется на первые 17 тысяч евро прибыли. То есть, если вы купили до за 100 тысяч евро, а потом продали его за 117 тысяч, то налог вам не грозит. Если же вы реализовали объект недвижимости за 130 тысяч, то 20%-й налог будет распространяться только на разницу в 13 тысяч евро. Первоначальная стоимость дома + первые 17 тысяч евро налогом не облагаются. Кроме того, необлагаемая налогом сумма может увеличиться, если вы впервые продаете жилье и прожили в нем не менее 5 лет. В этом случае налог не грозит уже 85 тысячам прибыли. То есть купив дом за 100 тысяч и прожив в нем 5 лет, вы сможете без налога продать его за 185 тысяч. Налог будет распространяться только на прибыль сверх этой суммы.


Мы выяснили, что вся прибыль, полученная от продажи дома на Кипре, будет обложена налогом. На сегодняшний день Capital Gains Tax составляет 20%. Однако, и здесь есть нюансы, в которых стоит разобраться. Так, налог не распространяется на первые 17 тысяч евро прибыли. То есть, если вы купили до за 100 тысяч евро, а потом продали его за 117 тысяч, то налог вам не грозит. Если же вы реализовали объект недвижимости за 130 тысяч, то 20%-й налог будет распространяться только на разницу в 13 тысяч евро. Первоначальная стоимость дома + первые 17 тысяч евро налогом не облагаются. Кроме того, необлагаемая налогом сумма может увеличиться, если вы впервые продаете жилье и прожили в нем не менее 5 лет. В этом случае налог не грозит уже 85 тысячам прибыли. То есть купив дом за 100 тысяч и прожив в нем 5 лет, вы сможете без налога продать его за 185 тысяч. Налог будет распространяться только на прибыль сверх этой суммы.

Недвижимость в рамках миграционных программ

Иностранцы на Кипре платят те же налоги на недвижимость, что и граждане страны. Поскольку стоимость недвижимости влияет на размер налоговых выплат, для начала разберемся, сколько нужно вложить в объект, который дает право на паспорт или ПМЖ.

Программа гражданства. Чтобы претендовать на гражданство Кипра в рамках программы, нужно вложить €2 млн в недвижимость. Она может быть жилой или коммерческой, новой или со вторичного рынка, подходят и девелоперские проекты. Если инвестор вкладывает в коммерческий объект или проект развития, он обязан купить еще и жилье для себя как минимум на €500 тыс. Если инвестиция и так пошла в жилой объект, дополнительно покупать ничего не надо. Кроме инвестиции в недвижимость, с недавнего времени от инвестора требуется пожертвовать €150 тыс. в два разных кипрских фонда.

Программа ПМЖ. Чтобы получить постоянное резидентство через покупку недвижимости, нужно вложить €300 тыс. в жилой объект. А также положить на депозит в кипрский банк €30 тыс. (минимум на три года).

Income Tax. Это подоходный налог, и его платят владельцы, сдающие собственность арендаторам. Заметим, что у Кипра есть договоры об отмене двойного налогообложения, поэтому, скорее всего, выплачивать подоходный налог в двух государствам не придется.

Налоги при владении

В начале 2017 года ежегодный налог на недвижимость был полностью отменён.

Однако владельцы недвижимости на Кипре выплачивают ежегодный муниципальный налог: от 55 до 185 евро в зависимости от площади жилья.

При продаже жилья выплачивается налог на прирост капитала по ставке 20 %. Передача имущества по наследству и дарение этим налогом не облагаются.

Пенсионные выплаты, полученные рубежа, облагаются налогом по фиксированной ставке в 5 %. При этом ежегодно от налога освобождается сумма в размере 3 420 евро. Предусмотрены другие льготы и вычеты из подоходного налога.

Налог на недвижимость Северного Кипра

В ином случае продавец считается профессиональным деятелем на рынке недвижимости, а налог со сделок увеличивается до 6,25%. Данный налог взимается налоговой службой. Его расчет производится по оценке земли в Реестре частного имущества (что на 40% ниже коммерческой рыночной стоимости). Этот налог не выплачивается, когда вы продали недвижимость прежде, чем документы правообладателя были зарегистрированы на вас.

Кто и что освобождается от налогообложения:

  • одно жилое помещение в многоквартирном доме, которое принадлежит физическому лицу на праве собственности
  • пенсионеры по возрасту
  • инвалиды I и II групп
  • многодетные семьи (3 и более ребенка)
  • военнослужащие срочной и альтернативной службы
  • участники ВОВ, а также лица, имеющие льготы в соответствии с Законом РБ «О ветеранах»
  • здания государственного жилищного фонда организаций негосударственной формы собственности
  • здания, используемые в сферах образования и здравоохранения
  • сооружения, включенные в реестр физкультурно-спортивных сооружений
  • здания организаций культуры, санаторно-курортных и оздоровительных организаций
  • автомобильные дороги общего пользования
  • и др. ( статья 186 Налогового Кодекса РБ )

Однако, если вы самовольно возвели постройку, а местный орган принял решение о продолжении вами строительства и о регистрации вашего строения в дальнейшем, то вам нужно будет платить налог.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость – определенная законодательством сумма уплачиваемая государству юридическими и физическими лицами, владеющими объектами недвижимости.

Объектами налогообложения считаются здания и сооружения, а также машино-места. Под зданием понимается замкнутая строительная система, предназначенная пребывания людей и/или производственных действий. Сооружения определяются как строительные системы, предназначенные для выполнения производственных процессов, хранения и/или перемещения грузов, перемещения или временного пребывания людей.

Налог на недвижимость рассчитывается по годовой ставке: 1% для организаций, 0,1% для физических лиц.

При расчете суммы налога требуется правильно определить стоимость имущества, так как исходя из нее вычисляют сумму к уплате. Для организаций важна еще и правильность учета находящихся на балансе объектов, а именно отнесение их к соответствующим категориям, некоторые из которых могут пользоваться налоговыми льготами.

Затем следует разобраться в системе применения льгот при расчете налога на недвижимость.

Так освобождаются от налогообложения объекты недвижимости:

  • социально-культурного назначения;
  • помещения жилищного фонда организаций инвалидов, местных Советов депутатов;
  • используемые РУП «Белпочта»;
  • законсервированные в установленном Советом Министров порядке;
  • построенные с целью охраны окружающей среды и улучшения экологической обстановки согласно утвержденного Президентом перечня;
  • помещения в многоквартирных домах, находящиеся в собственности физических лиц, но не более одного жилого помещения;
  • принадлежащие нетрудоспособным гражданам, в том числе пенсионерам по возрасту, инвалидами I и II группы, если совместно с ними не проживают трудоспособные лица, многодетным семьям, военнослужащим, проходящим срочную службу, лицам, имеющим льготы по Закону «О ветеранах»;
  • объекты признанные имеющими историко-культурную ценность;
  • автодороги общего пользования с обслуживающими, инженерными и защитными сооружениями;
  • культовые здания зарегистрированных религиозных объединений;
  • объекты недвижимости, используемые для производства сельскохозяйственной продукции;
  • объекты войск стратегического назначения Российской Федерации;
  • впервые введенные в эксплуатацию юридическими лицами здания и сооружения, в течение одного года с момента ввода;
  • объекты благоустройства населенных пунктов, содержащиеся за счет республиканского бюджета;
  • объекты государственного и мобилизационного резерва, а также используемые исключительно в целях гражданской обороны;
  • здания и сооружения в сельской местности, находящиеся в собственности работников (в т.ч. вышедших на пенсию) сельхозпредприятий;
  • объекты Академии управления при Президенте Республики Беларусь, а также научных учреждений, согласно утвержденного Президентом перечня;
  • морские суда Республики Беларусь;
  • объекты общего пользования садоводческих товариществ, построенные за счет членских взносов, и результате осуществления деятельности организации;
  • объекты придорожного сервиса в течение двух лет с даты ввода в эксплуатацию;
  • объекты, используемые для питания детей и учащихся, а также для организации обучения детей и подростков в кружках, секциях и иных учреждениях;

Следует отметить, что льготы для физических лиц не применяются при осуществлении на объектах недвижимости предпринимательской деятельности.

Проживающие совместно с льготниками трудоспособные лица могут временно не учитываться в период прохождения срочной воинской службы, пребывания в местах лишения свободы, при предоставлении подтверждающих документов.

Принадлежащие нетрудоспособным гражданам здания и сооружения, расположенные не по месту постоянного проживания, освобождаются от налогообложения вне зависимости от проживания с ними трудоспособных лиц по основному адресу.

Для юридических лиц налогооблагаемая база рассчитывается ежегодно по остаточной стоимости. Физическим лицам сумма налога исчисляется из оценки зданий и сооружений, в порядке, установленном Президентом Республики Беларусь.

Отправной точкой расчета является стоимость объекта, определенная по состоянию на 1 января отчетного года. Для расчета налога принимается оценочная стоимость, определенная местным органом по регистрации недвижимого имущества. Если стоимость не определена, то налоговые органы вправе сделать это самостоятельно путем индексации расчета стоимости в прошлый период или от стоимости квадратного метра типового задания (сооружения) с учетом коэффициентов типа населенного пункта и среды.

Плательщик налога вправе до 1 ноября отчетного года, подать в налоговую инспекцию заключение об оценочной стоимости объекта недвижимости, выданное уполномоченным для этого оценщиком, в этом случае налогооблагаемой базой станет определенная рыночная стоимость объекта.

Благоустройство зданий и сооружений ведет к увеличению стоимости и, как следствие, суммы налога.

Сумма налога сообщается физическим лицам ежегодным уведомлением инспекции Министерства по налогам и сборам в срок до 1 августа. При переходе права собственности налог рассчитывается в зависимости от срока фактического владения.

Начисление налога физическим лицам на незавершенное строительство начинается по достижению 80% готовности объекта.

За недвижимость в долевой собственности нескольких физлиц, каждый из них уплачивает налог самостоятельно исходя из размера доли в общем имуществе.

За имущество находящееся в общей совместной собственности нескольких физлиц, налог уплачивается одно из них, по внутреннему соглашению. В случае неисполнения налогового обязательства солидарную ответственность несут все собственники.

Налог со стоимости гаражей в кооперативах, объектов недвижимости в садоводческих товариществах, вносится соответствующим кооперативам и товариществам, которые перечисляют его в бюджет.

Для юридических лиц сумма налога на недвижимость рассчитывается исходя из балансовой стоимости имущества определяемой в соответствии с законодательством уполномоченными для этого лицами.

Как видно, правильное исчисление налога на недвижимость – довольно сложный процесс. Кроме вышеперечисленных моментов во внимание принимаются отношения арендной ставки имущества, нюансы перехода права собственности, оценки стоимости незавершенного строительства.

Налог на недвижимость – определенная законодательством сумма уплачиваемая государству юридическими и физическими лицами, владеющими объектами недвижимости.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость – определенная сумма, которая начисляется государством физическим и юридическим лицам, владеющим объектами недвижимости. Под последними понимают здания и строения, представляющие собой замкнутую строительную систему, которая используется для проживания людей и производственных процессов. Для производственных целей используются здания, в которых не только занимаются изготовлением продукции, но и ее хранением, например, склады. Кроме того, объектом налогообложения являются машино-места.

Плательщиками являются не только граждане Беларуси, но и иностранцы, имеющие квартиру, дачу или гараж, а также производственные площади. Налог обязаны также платить и индивидуальные предприниматели, в собственности которых находятся объекты строительства. Он также взимается на долю в праве собственности.

  • местные учреждения госрегистрации недвижимого имущества. При этом они используют оценочную стоимость квартиры или гаража по сведениям, которые зарегистрированы в инспекции в первые дни нового года;
  • налоговые службы, используя два варианта:
    1. ориентируясь на стоимость строения, что была определена в прошедшем отчетном периоде, используя коэффициент переоценки;
    2. учитывая стоимость 1 кв. метра объекта, определенную на начало года, и общую его площадь, применяя коэффициент, который характеризует качество среды и тип населенного пункта.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию