Налог на квартиру по завещанию в России

Содержание

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Вступление в наследство по завещанию на квартиру

Краткое содержание

Если гражданину полагается квартира на основании завещания, то для принятия ее в собственность необходимо должным образом оформить право собственности. Если правопреемник входит в число близких родственников, то для открытия наследства необходимо обратиться к нотариусу по последнему месту регистрации наследодателя и предоставить свидетельство о смерти. После чего нотариус огласит условия завещания.

Если же гражданин не входит в число законных правопреемников, то информация относительно наличия завещания может быть ему предоставлена, только если он указан в распоряжении наследодателя, как получатель наследства.

Для приобретения права на завещанную квартиру должно пройти 6 месяцев с момента открытия наследства (смерти завещателя). По прошествии указанного срока выдается свидетельство, на основании которого гражданин вправе зарегистрировать право собственности на данное имущество.

Как узнать, есть ли завещание на квартиру после смерти завещателя

Завещание хранится в тайне до момента открытия наследства (ст. 1123 ГК РФ). Следовательно, узнать о наличии документа, а также сведения о его содержании можно только после смерти наследодателя. Такая информация предоставляется родственникам, которые имеют право на получение наследства по закону и завещанию. Для вступления в наследство граждане обращаются к нотариусу по месту проживания наследодателя или месту нахождения его недвижимости и подают следующие документы:

  • документы, удостоверяющие личность;
  • выданное ЗАГСом свидетельство о смерти;
  • справка о регистрации наследодателя или выписка из ЕГРН о местонахождении недвижимости;
  • подтверждающие родство документы (свидетельство о рождении или заключении брака).

Для составления завещания не обязательно обращаться к нотариусу по месту жительсва. Поэтому, если заинтересованное лицо не входит в число наследников по закону, то для розыска распоряжения он вправе обратиться с соответствующим заявлением в любую нотариальную контору.

Нотариус, используя единую информационную систему нотариата проверяет сведения относительно составленного завещания и предоставляет данные нотариуса, у которого оно было составлено. Также для поиска нотариуса, у которого наследство уже открыто, можно воспользоваться публичным сервисом Реестра наследственных дел.

Как оформить наследство на квартиру по завещанию?

Для того, чтобы оформить право на квартиру, которая предназначается преемнику по завещанию, необходимо вначале вступить в право наследования. Сделать это необходимо в течение 6 месячного срока со дня смерти наследодателя.

Если у гражданина имеется копия завещания и он не является наследником по закону, то необходимо обратиться к нотариусу с документом, удостоверяющим личность и самим распоряжением. Нотариус делает запрос в ЗАГС для подтверждения смерти завещателя, после чего наследство признается открытым.

Если в бумажном виде завещания не имеется, то необходимо обратиться к нотариусу и сделать запрос о его наличии. Если распоряжение было составлено, то нотариус утверждается в смерти завещателя и открывает наследственное дело.

Оформление в собственность квартиры происходит после регистрации перехода права в Росреестре. Правоустанавливающим документом, позволяющим осуществить такую регистрацию, является свидетельство о праве на наследство. Выдается указанный документ по прошествии 6 месяцев после смерти наследодателя. Однако, если имеется завещание и нотариус будет уверен, что наследники, которым полагается обязательная доля отсутствуют, то свидетельство может быть выдано раньше установленного срока.

Документы для оформления права собственности

Для принятия квартиры по завещанию необходимо предоставить нотариусу документы на жилье, а именно: выписку из ЕГРН, подтверждающую принадлежность имущества к наследодателю.

После закрытия наследственного дела гражданину выдается свидетельство о праве на наследство, с указанием всех данных о квартире. С данным документом правопреемнику необходимо обратиться в Росреестр для регистрации права собственности на имущество и предоставить следующий пакет документов:

  1. документ, удостоверяющий личность;
  2. заявление о регистрации права;
  3. выписка из ЕГРН;
  4. квитанция об уплате государственной пошлины в размере 2000 рублей.

Налог на квартиру по завещанию — нужно ли платить родственникам

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, наследник освобождается от уплаты налога при принятии недвижимости в порядке наследства. Однако уплате подлежит государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Сумма госпошлины устанавливается в размере 0.3% от стоимости полученной квартиры, но не более 100000 рублей — если наследниками по завещанию являются близкие родственники. К таким гражданам относятся:

  • дети (в том числе усыновленные);
  • супруги;
  • родители;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Размер госпошлины рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости квартиры. Наследник самостоятельно вправе выбрать от какой суммы будет произведена оплата. Для этого нотариусу необходимо предоставить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости имущества или заключение оценщика.

Также налогообложению подлежит приобретенный доход, если впоследствии наследственная квартира будет продана. Однако законом устанавливается минимальный срок владения имуществом в период 3 года, при котором гражданин будет освобожден от уплаты налога. Применимо данное правило, если квартира перешла в наследство от близких родственников или членов семьи.

Если квартира завещана не родственнику

При принятии в наследство имущества гражданами, которые не относятся к близким родственникам, за выдачу свидетельства о праве на наследство необходимо будет оплатить государственную пошлину в размере 0.6% от стоимости квартиры, но не более 1 миллиона рублей.

Также, минимальный срок владения недвижимостью для отсутствия налогообложения увеличивается при ее продаже, если гражданин не входит в число близких родственников. Для указанных граждан он составляет 5 лет и применяется, если открытие наследства состоялось после 1 января 2016 года. Если завещатель умер до указанно срока, то льготный период владения также составляет 3 года.

Освобождаются от уплаты госпошлины граждане, которые проживали в квартире вместе с наследодателем до и после его смерти. Достаточным доказательством проживания является регистрация в паспорте. Если такой записи нет, то в качестве сведений, подтверждающих факт проживания, можно предоставить справку из администрации городского или сельского поселения, сведения из полиции или решение суда.

Если есть завещание на квартиру, кто еще может претендовать на нее

Наследниками по завещанию могут быть любые лица, в том числе и не относящиеся к близким родственникам. Однако законом, в частности ст. 1149 ГК РФ установлено требование, согласно которому некоторые родственники имеют право на приобретение обязательной доли в наследстве, независимо от условий завещания. Размер обязательной доли должен быть не менее половины от полагающейся при наследовании по закону.

К указанным гражданам относятся:

  • Нетрудоспособные дети, супруг и родители:
  • инвалиды;
  • несовершеннолетние, не достигшие 18 лет, а также обучающиеся до 23 лет по очной форме;
  • граждане, достигшие 70 и 65 лет (мужчины и женщины).
  • Нетрудоспособные иждивенцы:
  • наследники по закону, которые находились на иждивении наследодателя за год до открытия наследства;
  • другие граждане, которые не являются наследниками по закону, находились на иждивении и проживали вместе с завещателем более года.

При составлении завещания нотариус предупреждает о необходимости выделить обязательные доли наследникам, если таковые имеются. Однако существуют ситуации, когда на момент составления распоряжения наследники, претендующие на обязательную часть, отсутствовали. В таком случае их доли выделяются из имущества, которое не входит в завещание. Если указанного имущества недостаточно, то у наследников возникает право на получение части от завещанной квартиры.

Налог на наследство: нужно ли платить и сколько?

Многие граждане мечтают внезапно получить большое наследство от дальнего родственника. Однако при этом мало кто задумывается о том, что при получении наследства надо платить. В некоторых странах налог на наследство по завещанию может составлять до 60% от стоимости имущества. Но в России дела обстоят несколько лучше.

Юридическая справка

В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится. На смену налогу пришло понятие госпошлины.

Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.

Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.

В каких случаях нужно платить налог на наследство?

В ст. 217 пункт 18 Налогового Кодекса указано, что налогом облагаются только доходы умершего, которые наследники будут получать после его кончины. К таким выплатам относятся вознаграждения, связанные с авторскими правами:

  • за продажу литературных произведений и других предметов искусства, созданных умершим;
  • оплата за научную работу;
  • компенсации за патенты на любые научные изобретения.

В этих случаях с получателя взимается налог при вступлении в наследство — 13% от дохода. Оплата осуществляется в конце года при подаче налоговой декларации.

Также 13% налог взимается с наследника, который продал движимое или недвижимое меньше, чем через 3 года после открытия наследства. Обратите внимание на тот факт, что 3 года исчисляются со дня смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство. Это правило прописано в Федеральном законе №212 от 23 июля 2013 года.

Оплачивать налог придется гражданину, который получает наследство, открытое еще до 2006 года. Так как в то время действовали другие законодательные нормы, то он будет подходить под их действие. Такая ситуация маловероятна, так как обычно процедура вступления в права длится полгода.

Госпошлина на наследство

При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.

Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.

Размер госпошлины за наследство составляет:

  • 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
  • 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

По сравнению с практикой в зарубежных странах, сумма за наследование выходит небольшая. Однако если наследуется недвижимость за рубежом, вступление в наследство будет оформляться и оплачиваться в соответствии с законодательством этой страны.

Льготы при оплате госпошлины

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

  • наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
  • наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
  • наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
  • наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
  • наследник — герой СССР;
  • наследник — герой РФ;
  • наследник — кавалер ордена Славы;
  • наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании вымороченного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

Вступление в наследство по завещанию и по закону

Не имеет значения, вступает гражданин в наследство по закону или по завещанию. Разница в этих понятиях заключается лишь в том, кто может получить имущество умершего. Завещание считается основным документом, в который умерший распределяет свою собственность равными или неравными долями. При этом в завещании могут быть указаны люди, не связанные кровным родством с наследодателем.

Наследование по закону вступает в силу в тех случаях, когда нет волеизъявления покойного или оно признано недействительным. Также закон встает на защиту иждивенцев, так как даже если они не были указаны в завещании, они имеют право на долю наследства. В любом случае, наличие завещания не уменьшит размер госпошлины или налога.

Где оплачивается госпошлина?

Госпошлина оплачивается в любом банке России. Для создания квитанции на оплату при себе необходимо иметь документы с указанием оценочной стоимости наследуемого имущества, а также документы с указанием наследуемой доли. К примеру, покойный оставил сыну и дочери жилье оценочной стоимостью 1 миллион рублей. Каждый из них претендует на 50% квартиры, а значит, госпошлина будет оплачена в соответствии с наследуемыми долями — по 1500 рублей.

Квитанция об оплате отдается нотариусу для получения свидетельства о наследстве, с которым гражданин может оформить право собственности. В случае, если клиент освобожден от уплаты госпошлины, ему необходимо предъявить соответствующие документы. Обратите внимание, свидетельство об инвалидности I или II степени для получения скидки предъявляется непосредственно в банке.

В качестве дополнительных взносов могут оплачиваться дополнительные нотариальные услуги. К примеру, при наличии закрытого завещания конверт с ним вскрывать имеет право только нотариус. Стоимость услуги — 300 рублей. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.

Налоги после вступления в наследство

После того, как физическое лицо получит свидетельство о наследстве, оно может оформить имущество в собственность. Любая собственность облагается определенными взносами:

  • налог на имущество (любая жилплощадь, а также гаражи и иные постройки);
  • налог на транспорт (кроме сельскохозяйственной техники и промысловых судов);
  • земельный налог (кроме собственников, которые относятся к малочисленным народам Севера).

Фиксированная ставка есть только у земельного налога — 0,3% от оценочной стоимости земли, если она используется как сельскохозяйственные угодья под сады и огороды с постройками. В остальных случаях взимается взнос в размере 1,5% от стоимости земли.

Рассчитать налоговые вычеты в остальных случаях самостоятельно довольно сложно. Конечная сумма будет зависеть от множества факторов. К примеру, от объема двигателя авто или площади недвижимости, также важным аспектом являются региональные коэффициенты. На сайтах соответствующих инспекций можно найти формулы для приблизительного расчета. Оплата налогов осуществляется ежегодно до 1 ноября по выставленному счету.

Обратите внимание! После вступления в наследство гражданин становится не просто получает в собственность имущество, но и права на него. Это значит, что если умерший имел налоговые задолженности, то они перейдут на нового владельца. При оплате задолженностей по полученному наследству новый владелец может подать заявку на пересчет суммы, если он имеет какие-то льготы. Сумма будет пересчитана, исходя из данных нынешнего собственника.

Рекомендованные для вас статьи:

Налог на наследство квартиры: нужно ли его платить

Необходимость платить налог на наследство еще 20 лет назад заставляла некоторых наследников отказываться от своих прав на имущество. Теперь он упразднен для всех категорий граждан. Вместо него претендентов ожидают иные финансовые расходы. Способ их взимания разработан в качестве альтернативы налогу.

Налогообложение при наследовании квартиры

С 2005 года все российские граждане, оформляющие наследство, получили существенные финансовые послабления. Федеральным Законом № 78 был отменен налог на доходы, получаемые в порядке наследования. Это касается имущества, полученного по наследству:

При этом отмена налога на наследство затронула не все типы получаемого имущества.

Хотя платить налоги наследникам в размере 13% как раньше нет необходимости, определенную сумму внести в государственную казну придется в виде государственной пошлины. Но размер ее будет несоизмеримо ниже.

Государственную пошлину рассчитывают в зависимости от степени родства между наследодателем и наследником:

  1. 0,3% от общей стоимости приобретенного по наследству имущества необходимо заплатить тем гражданам, которые находились с наследодателем в близкородственных отношениях. Для госпошлины, которую обязаны вносить родственники, установлено максимальное ограничение. Она не должна превышать сумму в 100 тыс. руб.
  2. 0,6% от общей стоимости наследуемого имущества потребуется внести в казну всем наследникам, не имеющим родственных отношений с наследодателем. Учитывая этот факт, в данном случае, речь всегда идет о наследовании по завещанию. Максимальные ограничения для госпошлины, взимаемой не с родственников, установлены на уровне 1 млн. руб.

Оплатить госпошлину потребуется при оформлении свидетельства о праве собственности. Естественно для проведения расчета нужны сведения о стоимости имущества. Если это – банковские накопления, потребуется выписка из банка. Когда речь идет о долях в бизнесе, нужно свидетельство с указанием стоимости долей. В зависимости от их размера и типа предприятия оформлять его нужно в ЕГРИП, ЕГРЮЛ и в рамках самой бизнес структуры. При определении стоимости объектов недвижимости можно отталкиваться от данных кадастра. Если они завышены, потребуется заключение оценщика о рыночной стоимости объекта. Оценивать имущество имеет право только официальный член СРО оценщиков. Обязательное заключение потребуется при наследовании транспортных средств и предметов роскоши. Нужно учитывать, что разные типы имущества оцениваются различными СРО. Т.е. тот, кто может установить стоимость квартиры, не оценивает автомобиль. Потребуется обращаться в иную структуру.

Ст. 333.35 НК РФ определяет перечень лиц, которые выплачивают госпошлину на льготных основаниях. Полностью освобождаются от обязанности ее вносить:

  • герои СССР и РФ;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • бывшие узники фашистских концлагерей;
  • бывшие военнопленные ВОВ;
  • члены семьи погибшего при исполнении служебного долга, если они наследуют его имущество;
  • жертвы политических репрессий;
  • лица, наследующие жилую недвижимость при условии, что до оформления наследства они проживали в ней совместно с наследодателем;
  • граждане, не достигшие 18-летнего возраста;
  • лица, находящиеся официально под опекой по причине имеющихся психических заболеваний, признанные недееспособными.

Половину стоимости могут вносить инвалиды I и II групп.

Для вступления в наследство требуется обязательное обращение к нотариусу. Здесь наследника ожидают расходы на нотариальные услуги. В госпошлину они не включены. Размер средств, взимаемых нотариусом, будет зависеть от объема выполняемых работ. Часть их гражданин при наличии навыков сможет сделать самостоятельно. Расценки на услуги нотариусов имеют отличия в зависимости от региона нахождения.

В каких случаях не нужно платить налог

Когда не нужно платить налог

При вступлении в наследство, вне зависимости от оснований, платить налог большинству наследников не обязательно. Речь идет о самых распространенных типах наследуемого имущества:

  • объектах недвижимости;
  • транспортных средствах;
  • денежных накоплениях;
  • ценных бумагах;
  • паях и долях в бизнесе.

Во всех этих случаях налог на наследство отменен. Наследники вносят в казну только госпошлину, когда оформляют свидетельства на право собственности.

При этом нужно учитывать, что упразднение налога на наследство не означает отмену налога на имущество. Начисление его начнется с первого дня регистрации права собственности. Например, если гражданин оформил наследство квартиры в конце декабря, ему придется внести имущественный налог за весь декабрь.

Плюс обязателен налог при продаже, если наследник решит реализовать унаследованное имущество. В этом вопросе законом тоже предусмотрено некоторое послабление. При условии, что унаследованное имущество до продажи будет находиться в собственности наследника более 3-х лет, от обязанности платить НДФЛ его освободят.

Когда нужно платить налог

Рассмотрим, платят ли налог на наследство в каких-то определенных ситуациях. Законодательство предусматривает две категории имущественных объектов, при наследовании которых наследникам потребуется заплатить налог:

  1. Доход, получаемый гражданами в качестве авторов литературных произведений, научных трудов и открытий.
  2. Доход, получаемый гражданами в качестве авторов произведений искусства.

В обязанности наследников данных категорий наследуемого имущества входит самостоятельное определение суммы налога. Он рассчитывается, исходя из стандартных 13% НДФЛ.

Как правильно рассчитать сумму выплат

Как рассчитать сумму выплат

Расчет налога на наследство, если его все же требуется вносить, произвести легко. Необходимо взять сумму наследуемого имущества и вычесть из нее 13%. Например:

Сумма наследуемого дохода составляет 500 тыс. руб.

500 000 х 0,13 = 65 000 – это размер налога на наследство, который потребуется внести в казну.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Наследники обязаны самостоятельно заполнить налоговую декларацию и подать ее в установленные сроки в отделение ФНС по месту жительства. Сделать это надлежит до 1 мая налогового периода, который следует за периодом получения наследства. Например, если гражданин получит обозначенный доход в 2019 году, ему нужно представить декларацию с 1 января до 1 мая 2020 года. Т.е. декларация подается не при вступлении в права на наследуемое имущество. Нужно дождаться конца календарного года.

Осуществить подачу декларации можно:

  • при личном визите в ФНС – это наиболее желательный способ, т.к. сотрудники сразу укажут на ошибки при их наличии;
  • путем отправки заказного письма по почте;
  • в электронном виде на сайте ФНС.

Внести налог на наследство нужно до 15 июля 2020 года.

Для большинства граждан ответ на вопрос, нужно ли платить налог при наследовании имущества, будет отрицательным. При этом некоторые финансовые расходы наследников ожидают. В первую очередь – это госпошлина. Но размер ее во много раз меньше НДФЛ.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и без него

Получение наследства – справедливая компенсация за труды по уходу за пожилым родственником. Недвижимость или движимое имущество может оказаться в руках неожиданно, но также справедливо, по распределению имущества между родственниками. Завещание умершего может содержать указания по распоряжению тем, чем он владел.

Но, как и любое приобретение облагается налогом, получение в распоряжение новой собственности тоже может облагаться налоговыми обязательствами.

Какие налоги платятся по завещанию в России по текущему году? Если новым собственникам передаются квартиры по завещанию, нужно ли платить налог и в каком размере? Есть ли льготы по таким отчислениям в бюджет для граждан РФ, и в каком размере?

Разберёмся детально, кто обязан выплатить деньги в бюджет, чтобы не создавать для себя рисков по тяжбам с государством? Какие установлены правила уплаты налогов за полученные в дар от наследодателя активы, предусмотрены в России в 2019.

Налог на наследство по завещанию: общая информация

Новации в законодательстве избавили граждан от налога на завещание. Теперь такой статьи дохода государства не существует. Однако небольшие выплаты придётся сделать. Термин «госпошлина» фактически заменил для новых обладателей земли, коммерческого офиса, частной жилой квартиры, налоговую выплату.

Самый важный критерий – цена получаемого в наследство, объекта. Чем дороже то, что приобретается через наследственные права, тем выше ставка. Однако закон установил предельный уровень оплаты и создал значительную категорию льготников, которые имеют право не платить этот взнос государству.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство

Закон обязывает платить налог при вступлении в наследство только в виде госпошлины. Самый распространённый случай оплаты денег при вступлении в наследство по завещанию – оплата процента от наследуемой недвижимости. Этот процент платится с максимальным порогом, но не менее чем 0,5-0,8% от оценочной стоимости дома или квартиры.

Детальнее о том, сколько и в каком размере должен оплатить по факту, при получении в наследство недвижимого или движимого имущества новый собственник, а также об исключениях из правил — далее в публикации.

Ни при каких прочих обстоятельствах не платят за получение документов на право владения наследством, несовершеннолетние. В эту же особо защищённую законом категорию относят граждан-наследников, которые страдают психическими заболеваниями и которые опекаются на основании законодательных прав и ограничений физическими лицами или специальными медучреждениями.

С кого берётся налог на наследство

Формально никто такой налог не платит. Из законодательного оборота федерации налоговые обязательства для получателей наследства любого уровня родства, исключены. Другое дело, что деньги за получение от завещателя или по правилам наследования по закону, заплатить придётся. Поэтому если отвечать, по сути, на вопрос о том, облагается ли налогом наследство, то ответ будет положительным.

Несмотря на то, что выплаты не предназначены для получателей нового имущества за сам факт его приобретения деньги заплатить за оформление придётся. Сумма такой выплаты незначительна, если речь идёт о стандартном доме или квартире в несколько комнат.

Средняя цена квартиры в столице составляет порядка 200 тысяч рублей. Не вникая в подробности расчёта, который мы покажем далее, отметим, что без льгот размер пошлины составит 1200 рублей. Плюс придётся заплатить и за некоторые другие нотариальные услуги. Цена услуг не превысит 2-2,5 тысяч рублей.

Обладатели наследства в виде многоэтажных коттеджей или автомобилей премиум-класса заплатят больше.

Следует различать получение имущества от наследодателя по составленному, законодательно заверенному завещанию и по нормам закона. Первый вариант предусматривает оплату только госпошлин за легализацию документов и совершение простых нотариальных действий:

  • за объявление текста завещания и официальное вскрытие объекта с текстом;
  • за охранные документы на полученное по наследству, имущество;
  • за получение документа, подтверждающего права наследников по разным линиям родства.

Кто освобождается от уплаты госпошлины

Есть ли отдельные категории граждан, которые не платят госпошлину? Да, такие категории есть и в некоторых случаях льгота составляет 100%.

Инвалиды первой и второй групп вне зависимости от обязательств и степени родства, получают скидку в размере 50%.

100% освобождение предусмотрено для ближнего круга наследодателя во время получения свидетельства на имущество:

  • за землю под недвижимостью и сам дом или квартиру (их часть), если граждане проживали в момент смерти наследодателя и дальше проживают в доме/квартире;
  • за депозиты и прочие активы в банковских учреждениях;
  • заработная плата умершего, пенсия;
  • страховые выплаты;
  • авторские и прочие выплаты за интеллектуальный труд и изобретения.

Особые категории граждан, имущество которых при переходе наследникам не подлежит налоговым обязательствам:

  • граждане, которые погибли, выполняя долг перед страной, исполняя свои обязанности в рамках закона;
  • граждане погибли, спасая людей, защищая правопорядок, государственное имущество;
  • граждане, подвергшиеся политическим репрессиям;
  • те, кто погиб вследствие контузии, ранения в указанных ситуациях, но не позже года;
  • граждане служили в войсках РФ или национальной гвардии, органах МВД, если они погибли при исполнении обязанностей или ранений спустя год после событий.

Нормативная база

Налог при получении имущества — движимого или недвижимого – не платиться. Государство не обязывает это делать. Детальнее об этом можно прочитать в статьях Налогового кодекса федерации:

  • статья 217, пункт 17.1, которая даёт детальный перечень исключений по оплате налоговых обязательств, включая освобождение от налоговых платежей, при получении части или полного объекта недвижимости;
  • в статье 217.1 указаны особенности приобретения налоговых льгот, в том числе для граждан, получивших наследство по наследственному праву (третий пункт).

217 статья содержит важное исключение. При получении наследства в виде квартиры, коммерческого сооружения или авто для ведения предпринимательства, все облагается налогом также, как и любое другое обычное коммерческое приобретение и не льготируется.

Важной для получателей имущества составляющей российского законодательства, является та часть Налогового кодекса, где установлены размеры пошлин, которые платятся государству за определённые действия. Речь идёт о формальной легализации завещаний или документов на право владения имуществом, по закону. Это статья 333.24 НК в последней редакции. Важно рассматривать для принятия решений и оплаты сумм новыми нормами закона, которые действительны на момент открытия наследства.

Налог на наследство по завещанию в России в 2019 году

В каждом конкретном случае размер оплаты госпошлины, а значит и размер налога в виде конкретной оплаты физлица, будет зависеть от нескольких обстоятельств:

  • линии родства и близости к наследодателю;
  • вида наследуемого имущества;
  • ситуации, в которой применяется необходимость взыскания обязательств.

Максимальный размер выплачиваемой суммы в виде госпошлины, а фактически в виде налога на наследство составляет 1 миллион рублей.

Есть исключительный перечень граждан, которые и в текущем году не обязаны платить госпошлину, если оформляют недвижимость или движимое имущество на себя по завещанию. Полный перечень таких категорий граждан указан в Налоговом кодексе.

Квартира

Если по завещанию или по очереди в законном порядке, передаётся квартира, нужно платить процент от цены за неё в зависимости от степени родства.

Рассмотрим на примере, какой налог надо заплатить за квартиру, сестре умершего. Цена здания на момент смерти наследодателя, составила 500 тысяч рублей. Половина квартиры отходит другому наследнику — брату. Таким образом, исчисление налогового обязательства произведут из 250 тысяч. Один процент от цены составит 2500 рублей. Плата составит 0,3% или 750 рублей.

Выплата госпошлины производится всеми наследниками и не распределяется между ними никаким образом. Каждый обязан при вступлении в наследство, заплатить причитающуюся ему сумму без распределения на паи, поскольку каждый оплачивает свою пошлину исходя именно из объёма получаемого имущества.

Земля

Налог на имущество в виде земельного участка под зданием или рядом с ним, отдельно от недвижимости, оплачивается в общем порядке. То есть за него, как и за дом/квартиру платят определённый процент в виде госпошлины.

При наследовании имущества и его полном оформлении – вступлении в наследство — гражданин обязан платить по ставкам законодательства, налог на землю, об этом прямо говорится в статье 396 Налогового кодекса.

Размер налога рассчитывается с момента, когда наследополучатель стал пользоваться землёй после открытия права на наследство, то есть не с момента получения свидетельства, а с момента заявления прав на землю.

Уровень оплаты зависит от решения местного органа власти. Такие решения определят размер обязательств. Они не могут превышать максимума:

  • 0,3% от кадастровой оценки под жилыми домами (включая технические обслуживающие объекты — котельные, трансформаторные), для сельскохозяйственного применения, для личной дачи;
  • 1,5% – для офисов и других видов использования.

Недвижимость

За недвижимость оплачивают указанный выше процент – 0,3 ближайшие родственники или 0,5 – все остальные получатели активов:

  • все кровные или не по крови (принятые в семью полноправно) дети, муж/жена, мать/отец, брат/сестра (у которых родители по крови от отца и матери) – 0,3% с верхним потолком 100 тысяч рублей;
  • неполнокровные наследники, дядя/тётя, бабушка/дед, прочие родственники и граждане, определённые в завещании или те, кто имеет право на наследование по закону – 0,6% с потолком выплаты в миллион рублей.

Автомобиль

Выплаты по движимому имуществу такие же, которые должны оплатить за квартиру или дом. Отличий в ставках нет, а в тексте закона прямо говорится обо всём имуществе, без разделения на движимое или недвижимое. То есть речь идёт о 0,3 -0,6% или фиксированной ставке. Например, за то, чтобы принять меры по охране имущества, полученного через наследство, потребуется заплатить 600 рублей.

Налоги с наследства по закону без завещания

Закон не разграничивает обязательства тех, кто получает имущество по завещанию или по закону.

Вторая категория граждан, получающая активы по закону – это определённая нотариусом очередь граждан, которые признаны наследниками в рамках наследственного права. Здесь могут быть как прямые родственники, так и граждане, которые оказывали существенную помощь наследодателю при его жизни.

Таким образом, выплатить им придётся точно такую же сумму: от нулевой ставки для льготной категории до 0,6% от цены автомобиля или квартиры.

Получивший имущество также становится налогоплательщиком по земельному налогу и прочим отчислениям, предусмотренным законодательством.

Нужно ли платить налог при получении квартиры по завещанию?

Люди, желающие при жизни оставить распоряжение о том, как разделить принадлежащее им имущество после их смерти, а также те, кто готовится вступить в права владения согласно волеизъявлению усопшего, в первую очередь задаются вопросами, какой налог на завещание взимается при его составлении, облагается ли налогом квартира по завещанию и нужно ли платить налог при получении жилплощади в порядке законодательной очередности. Ответы на них регламентируются Налоговым кодексом РФ.

Налог при наследовании квартиры

Налоги при завещании квартиры с наследодателя за факт документального оформления его изъявления не взимаются. Желающему составить этот документ достаточно оплатить лишь технико-правовые услуги нотариуса.

У получателя жилья тоже не возникает налоговых обязательств в связи с тем фактом, что он был упомянут в завещании. Ему потребуется внести только государственную пошлину в момент оформления бумаг, подтверждающих его наследственные притязания. Благодаря этой законодательной норме передать квартиру не родственнику выгоднее по наследству, чем по договору дарения, при составлении которого новому собственнику придется выплатить НДФЛ. Однако завещание на квартиру при этом может быть оспорено людьми, являющимися законными преемниками.

Кроме того, нужно помнить, что получение объекта налогообложения в наследство приводит к возникновению обязательств по взносам, предусмотренным Налоговым кодексом. В частности, если речь идет о квартире, то получивший ее человек должен будет выплачивать имущественный налог в том же размере, что и при любом ином способе приобретения.

Кто платит налог

Вместо налога на квартиру, полученную по завещанию, нотариусом перед выдачей свидетельства о наследстве взимается сбор, называемый государственной пошлиной при вступлении в наследство. Он является обязательным платежом для всех преемников недвижимого имущества усопших, кроме ряда категорий граждан, которым, согласно Налоговому кодексу РФ, полагаются налоговые льготы.

Для кого налогообложение отменено?

На уплату государственной пошлины при наследовании квартиры льгота в размере 100% предоставляется:

  1. Лицам, проживавшим совместно с усопшим. Нужно знать, что данное положение может распространятся не только на квартиру, но и на частный дом с прилегающим к нему земельным наделом. При этом применимо оно только в части наследования этого жилого объекта и не распространяется на иную недвижимость и прочие активы.
  2. Несовершеннолетние преемники либо являвшиеся таковыми в момент открытия наследства.
  3. Лица, признанные недееспособными.
  4. Лица, которым было присвоено звание Героя, а также награжденные всеми орденами Славы.
  5. Люди, получающие имущество после смерти родственника, наступившей вследствие исполнения им гражданского долга.
  6. Наследники жертв политических репрессий.

На льготу в размере 50% имеют право инвалиды 1 и 2 групп.

Цена свидетельства о наследстве

Размер государственной пошлины при наследовании по закону и при получении квартиры по завещанию идентичен. Этот платеж в бюджет напрямую зависит от 2 факторов:

  • очереди наследования, которая определяется, согласно положениям Налогового кодекса, близостью родственных связей;
  • цены жилья, установленной на момент открытия наследства (если имеются сведения о нескольких величинах данного показателя, например рыночной и кадастровой стоимости, при расчете суммы пошлины нотариус обязан применять наименьшую из них).

Наличие завещания не оказывает влияния на размер госпошлины, взимаемой за выдачу свидетельства нотариусом, и не приводит к необходимости уплаты каких-либо дополнительных взносов, не предусмотренных при наследовании в порядке очередности.

Близким родственникам при вступлении в права необходимо уплатить взнос в размере 0,3% от стоимости наследства. Другим родственникам придется отдать 0,6%. При этом максимальный платеж ограничен размером 100 тыс. и 1 млн рублей соответственно.

Оценка объектов наследственной массы должна быть произведена уполномоченной организацией. Человек, заявляющий наследственные притязания обязан провести эту процедуру за свой счет. При этом он имеет право обратиться как в государственную службу, БТИ, так и к независимой компании, имеющим лицензию на данный вид деятельности.

Практика показывает следующее: несмотря на более высокую стоимость услуг частных экспертов, обращение к ним может быть экономически выгодно, если есть основания полагать, что кадастровая стоимость, устанавливаемая государственными органами, завышена относительно рыночной.

Стоимость оформления квартиры в собственность

Человеку, готовящемуся приступить к оформлению имущества, следует знать, что госпошлина и оценка стоимости получаемого жилья – это не единственные расходы, который придется понести, чтобы подтвердить свое право на наследство. Кроме них, потребуется оплачивать различные справки и иные документы, затребованные нотариусом, а также его технические и правовые услуги, без оказания которых ведение дела невозможно.

Помимо вышеперечисленного, преемник обязан вносить коммунальные платежи начиная с даты открытия наследства, а не с момента возникновения у него имущественных прав. Данная норма применяется и при начислении налога на квартиру.

Благодаря этому период, который потребовался для оформления наследственных формальностей, включается в отсчет времени, по истечении которого возможна продажа имущества без уплаты налога на доход физического лица.

При реализации наследственного жилья можно не платить НДФЛ, когда оно продается через три года. Если сделка осуществляется раньше, придется налог заплатить. Изменение законодательства, произведенное в 2016 году и повысившее длительность владения, необходимую для безналоговой продажи, до 5 лет для самостоятельно приобретенного или полученного в дар имущества, не коснулось полученного по наследству жилья.

Вычет по налогу можно получить, когда продажа производится до истечения этого срока. В этом случае налоговая база будет равна стоимости сделки за вычетом 1 млн рублей. Ставка налога составит 13%. Поскольку наследственное имущество считается полученным безвозмездно, уменьшить налоговую базу на стоимость затрат на приобретение не удастся.

Налог при вступлении в наследство

Налог на наследство – термин, часто употребляемый людьми, претендующими на вступление в право собственности. Желание знать, придется ли платить, абсолютно естественно. Если сбор платится, то важен его размер. От этого зависит в принципе, насколько целесообразно принять на себя обязательство, передаваемое вместе с имуществом. Если есть задолженности по одному из коммунальных платежей, долги, связанные с наследодателем, то налоги при вступлении в наследства на квартиру могут стать последней каплей.

Подлежит ли наследство налогообложению?

Долги по налогам недопустимы, и несвоевременное погашение обязательств перед государством повлечет за собой последствия в виде штрафов. Люди действительно платили налоги на имущество, полученное по наследству, но только до 2005 г. После издания Федерального Закона №78, в котором правительство Российской Федерации упразднило данную повинность, ситуация изменилась.

Ни в 2017, ни в 2018, ни в 2019 году гражданами не платится налог на наследство по закону, когда наследуемая масса формируется из следующих категорий:

  1. Недвижимость. Это квартиры, дома, гаражи, дачи, парковочные места.
  2. Транспортные средства. Машины, мотоциклы и т.д. Не путайте с транспортным налогом, исчисляемым в период пользования. Задолженность же придется погашать наследнику.
  3. Земля. Здесь сельскохозяйственные угодья, огороды, приусадебные участки, садоводческие наделы. Задолженность по земельному налогу все же подлежит погашению после оформления.
  4. Денежные средства. Это наличность, деньги на депозитных банковских счетах. Инвестиции облагаются налогом, т. к. приносят прибыль в виде дивидендов. На это НДФЛ распространяется.

Но тот факт, что налог на наследство с 2017 года упразднен, не означает, что оформление — процедура в принципе бесплатная.

Расходы, связанные с переоформление имущества

Часто спрашивают, как рассчитать, сколько придется затратить. Полный перечень возможных расходов на вступление в наследство после смерти владельца собственности состоит из следующих позиций:

  1. Оплата услуг нотариальных контор. При подаче заявления перечисляется госпошлина. Квитанция прикладывается к документу.
  2. Выплаты по долгам наследодателя. Даже когда не нужно платить налоги, требования по долгам переходят к наследникам.
  3. Вознаграждение работы юриста. Зачастую при получении наследства возникают конфликты, решаемые через суд, и участие адвоката становится обязательным.
  4. Гос. пошлина при переоформлении. Налог на наследство в 2018 году не брался, если собственность оформляется на правопреемника.

Налоги на наследства без завещаний не взимаются, если процедура не предполагает продажи получаемого имущества. Если на продажу выставлена квартира или доля в ней, придется заплатить процент от получаемой по договору суммы. То есть госпошлина является налогом на наследство в косвенной форме. Других обязательных выплат нет. Единственное исключение — продажа на стадии оформления. Тогда платятся налоги на наследство в прямом виде, как на доходы физического лица.

НДФЛ и наследство: нужно ли платить?

Помимо ситуации с продажей, деньги взимаются в случае, когда наследник принимает объекты, которые будут приносить ему прибыль. К таковым относятся:

  1. Гонорары за литературные труды.
  2. Вознаграждения за научные разработки.
  3. Выплаты за использование патента.
  4. Плата за создание произведений искусства.

И если налогов при получении квартир в наследство, помимо пошлин, нет, то за все вышеперечисленное придется заплатить.

Налог на недвижимость в наследство

Налогообложение доходов предполагает взимание части получаемой денежной суммы. В качестве налога при продаже дома, полученного по наследству, берется 13%, если имущество получил россиянин. Когда это житель Чехии (или любой другой страны), размер обязательной выплаты увеличивается до 30%. Процент берется от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Попытки искусственно занизить цифры расцениваются государством как экономическое преступление или мошенничество.

Налоги от продажи квартир, полученных по наследству, будут другими, если недвижимость находится за пределами России. В данном случае вступает в силу законодательство иной страны. И даже если речь идет о ближнем зарубежье, не нужно полагать, что, например, налоги на наследство в Украине такие же, как и в РФ. А чтобы узнать, сколько придется потратить при продаже наследственного жилья в другой стране, обратитесь к профильному юристу.

Сколько стоит регистрация перехода прав собственности?

В данном аспекте имеет значение основание для перехода права на владение. Также учитывается степень родства. Налог на наследство для близких родственников в 2019 году ниже, чем для претендентов из других очередей. Данное правило касается и случаев, когда имеется завещание. Возникает вопрос о том, платится ли налог на наследство после смерти наследодателя. Да, и составляющих две:

  1. Пошлина за работу нотариуса. Взимается уплата при подаче заявления на выдачу свидетельства.
  2. Переоформление свидетельства собственника, когда приходится вносить изменения в регистрационные документы.

Но если надумали продать квартиру, придется заплатить 13% (гражданину Российской Федерации). Не граждане заплатят 30% от цены недвижимости. Чтобы разобраться, какие налоги платятся, необходимо представить всю процедуру переоформления. Она включает следующее:

  1. Подача заявления в нотариальную контору. При необходимости вступить в наследство требуется, чтобы правопреемник подал письменное обращение. Обработка информации и дальнейшие действия нотариуса оплачиваются в виде государственной пошлины.
  2. Восстановление утраченной документации и подготовка необходимых бумаг. Государственные структуры возьмут плату за оформление справок, выписок. Работа независимых экспертных служб также предполагает вознаграждение.
  3. Получение свидетельства собственника. Чтобы претендент вступил в наследство, необходимо переоформить регистрационные бумаги. Чтобы получать свидетельства, при оформлениях оплачивают еще один фиксированный взнос.
  4. Внесение изменений в реестр. Для оформляемых квартир по наследству есть требование сообщать в Росреестр о смене собственника. Изменения фиксируются, и только после этого можно считать, что все оформлено и перечислено.

При реализации недвижимости сумма затрат увеличивается на подоходный налог с наследства, т. е. придется заплатить т. н. налог с продажи квартиры. Законодательство расценивает такую сделку как возмездную, предполагающую получение денежного вознаграждения. Нотариальные сборы при оформлении наследства без налогов на доходы составляют следующие величины:

  1. Платится 100 руб., чтобы заверить завещание.
  2. Взимается 300 руб. на стадии его раскрытия.
  3. Оплачивается 600 руб. за сбор информации о наследственной массе.

При получении акций по наследству или переоформлении вклада по наследству, сумма затрат увеличивается на процент НДФЛ. Но если завещания не было, то налог после получения наследства обойдется в 0,3% для ближайших родственников. Максимум это 100 тыс. руб. Остальные родственники будут вынуждены перечислить 0,6%, причем лимит равен 1 млн руб. В круг близких родственников входят дети, супруги, родители.

Исключения

Рассмотрим, надо ли тратить деньги всем категориям граждан. Ответ — нет. Есть льготники, для которых государство позволяет максимально снизить расходы, чтобы обеспечить нормальное существование. Многие спрашивают, нужно ли платить налог с наследства несовершеннолетним детям. Напрямую нет, но опекун заплатит 0,3%. В Налоговом кодексе сказано, что, согласно статье 333.35, для того чтобы при переоформлении сбор взимался по льготному тарифу (50% от установленной ставки), необходимо:

  • являться инвалидом и относиться к первой группе;
  • участвовать в боевых (военных) действиях;
  • быть Героем России или Советского Союза;
  • носить орден Славы.

Необходимо знать, есть ли возможность уйти от выплаты недееспособным. Да, но опекун при переоформлении все равно заплатит, хоть и с учетом льгот.

Также нужно знать ответ на вопрос о том, облагается ли налогом наследство, если преемник и без того проживал в доме, платил коммунальные услуги и ремонтировал жилье. Нет, такие наследники освобождены от выплат согласно статье 333.38 НК РФ. К этим гражданам относятся и преемники наследуемой массы, доставшейся от физических лиц, являющихся жертвами политических репрессий, а также людей, погибших при исполнении гражданского или служебного долга.

Облагается ли налогом продажа недвижимости, полученной по наследству?

Когда с момента вступления в собственность до момента реализации недвижимости прошло менее 3 лет, берется налог на квартиру, а точнее, на сумму, полученную в результате проведенной сделки. Люди, которые ищут варианты, как продать, минуя налогообложение, часто становятся жертвой «черных риэлторов». При расчете того, сколько нужно заплатить, учитывается понижающий коэффициент. Есть кадастровая стоимость на начало года. И если цена жилья меньше, ее умножают на 0,7, а после берут налог на доход.

По налогам на наследство нет льгот, если продажа осуществляется после переоформления. Придется потратить дополнительно 13% продавцу из России и 30%, если получил наследство нерезидент РФ. Временная прописка не избавляет от повинности, вид на жительство тоже. Таким гражданам лучше подождать, тем более что квадратные метры, которые переходят по наследству, ускорят процесс. Налог при вступлении в наследство в виде пошлины уже оплачен.

Особенности имущественного вычета

Существует два срока, определяющих, какой налог будет взиматься:

  1. Владение в течение трех лет и более. Если жилье перешло в собственность по праву наследования.
  2. Владение в течение 5 лет. Это для остальных случаев, когда продавец проживал на продаваемых квадратных метрах.

Установлена максимально возможная сумма вычета по налогам на наследство по завещанию в случае его продажи. Это 1 млн руб. Если продается объект, в котором собственность составляет долю, деньги распределяются пропорционально долевому участию. Правила касаются любого типа объекта наследования: автомобиля, земельных участков и т.д.

Налог при получении земли в наследство

Если надел получен по закону или по завещанию в России, придется потратить деньги в качестве налогового сбора. Земельный налог на недвижимость уплачивается ежегодно. При продаже имущества берется НДФЛ в процентном соотношении, о котором говорилось ранее: 13% для россиян, 30% для граждан других государств.

Кто является плательщиком?

Имеет значение не только то, кому перешло полученное имущество. Плата взимается с пользователей земли, например с арендаторов, если по договору предполагается денежное вознаграждение. Когда аренда безвозмездна, за надел, приобретенный в наследству по закону, платит правопреемник.

На кого этот вид налога не распространяется?

Льготные категории граждан, которые освобождены от выплат при вступлении в наследство по завещанию, – это малолетние дети, недееспособные взрослые, инвалиды, арендаторы, которые не платят арендную плату.

Необлагаемая налогом земля

Законодательство оговаривает случаи, когда земля, например, находится в собственности лесных хозяйств или жильцов многоквартирного дома, изъята из оборота и т. п. Но и те, кто попадает под категорию плательщика, тратят разные суммы. Они зависят от целевого назначения земельного участка, категории земли, что указано в статье 394 Налогового кодекса.

Особенности отчисления земельного налога

Для участков, полученных в наследство, есть формула, позволяющая рассчитать земельный сбор. Для этого кадастровую стоимость умножают на коэффициент долевого участия (для собственника это 1). Полученный результат умножают на установленный государством тариф. Затем все это перемножается с коэффициентом длительности владения. До года это 1, дальше градацию определяет налоговое законодательство.

Транспортный налог

Как и при продаже недвижимости, сделка с автотранспортом, предполагающая получение вознаграждения, предусматривает перечисление НДФЛ. Открытие наследственного дела – повод потратить финансы на пошлины за услуги нотариальной конторы. Когда приходит время получать новый техпаспорт на транспортное средство, уплачивается еще одна сумма, которая зависит от стоимости машины. Ежегодный транспортный сбор рассчитывается исходя из объема двигателя и мощности.

С кого взимается?

Расходы ложатся на плечи правопреемников. Имущество, получаемое по дарению, переходит в собственность бесплатно, за исключением пошлин. Не родственнику налог обойдется дороже, чем, например, лицам из первой очереди наследования. Для несовершеннолетних и пенсионеров льгот нет, особенно если речь идет о продаже машины.

Особенности начисления и уплаты

Принятие наследства предполагает, что ближайшие родственники, т. е. законные супруги, дети и родители, выплатят 0,3% от рыночной стоимости авто. Другие очереди наследования потратят от 0,6 до 1,2%. При этом ценой считается цифра, указанная в заключении независимой оценочной комиссии. Продажа наследства в виде машины потребует дополнительно уплаты 13% в виде подоходного налога. Уклонение от повинности грозит административной и даже уголовной ответственностью, если суд усмотрит в действиях преднамеренность с целью получения незаконной прибыли.

Налог на наследство по завещанию

Налог на квартиру в наследство по завещанию в России в 2019 году

Еще сравнительно недавно россияне выплачивали налог за доставшееся им от родственников наследство. Пошлину отменили 13 лет назад, а именно в 2006 году. Несмотря на это, правопреемники и сегодня во время вступления в наследство, несут значительные расходы. Размеры финансовых издержек зависят от стоимости полученного в наследство имущества.

Фото: pxhere.com

Сумма налога на наследство сегодня

До отмены налога, его выплачивали с имущества, которое становилось собственностью правопреемника. В то время применялась сложная система исчисления. Многое зависело от стоимости того, что должно было перейти родственнику по наследству. Степень родства тоже имела большое значение. Налог выплачивался, если цена имущества превышала минимальный размер зарплаты в 850 раз. Не заплатив налог на наследство по завещанию в России в 2019 году, квартира не может быть продана или подарена даже законным наследником. Для такой сделки требуется справка из налоговой инспекции, подтверждающая уплату налога.

Госпошлина

Прямой налог на унаследование имущества пока отменен. Аннулировав один налог, правительство обязало граждан платить другую пошлину. Ее не все ассоциируют с налогом на наследство, размер платежа чаще рассчитывают в процентном соотношении к цене получаемого наследства. В этом случае применяется совсем другая формулировка или толкование выплачиваемой пошлины. Она взимается не за унаследование имущества. Это так называемые юридические издержки чиновников, судей, нотариусов. Собранные денежные средства поступают в государственную казну.

Госпошлину выплачивают за следующее:

  • Выдача свидетельства, подтверждающего право унаследовать имущество родственника.
  • Принятие чиновниками всех необходимых мер по сохранности наследства.
  • Регистрация наследником перешедшей к нему собственности.

Фото: pxhere.com

Размеры налога за получение наследства по завещанию

Сумма госпошлины за выдачу свидетельства наследникам первой очереди составляет 0,3% от стоимости дома, квартиры и другого имущества. Родные сестра и братья тоже входят в список первой очереди. Максимальный размер госпошлины составляет 100000 рублей.

Размер пошлины за выдачу свидетельства всем остальным наследникам, составляет 0,6% от цены унаследованного имущества. Максимальная сумма госпошлины составляет 1000000 рублей.

За принятие всех необходимых мер, направленных на охрану наследства, правопреемник должен заплатить 600 рублей. За это несет ответственность нотариус нотариальной конторы, в которой хранится завещание. Оптимальным вариантом является опись имущества с последующей передачей его одному из наследников на хранение.

Если правопреемник является физическим лицом, то за перерегистрацию права собственности платит 2000 рублей. Если наследником является юридическое лицо, значит, за те же действия должен заплатить 22000 рублей. Размер пошлины за регистрацию дачного участка или возведенного на нем какого-либо строения, составляет 350 рублей. Предусмотрены и другие платежи.

Фото: pxhere.com

Налог на продажу унаследованной недвижимости

Многие наследники часто продают, полученное по наследству жилье. Они пытаются провернуть такую сделку как можно быстрее. Налог за получение недвижимости в качестве наследства не взимается, но продать имущество раньше установленных сроков невозможно. С полученных доходов наследник обязан уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Для большинства россиян сумма налога определяется в размере 13% от дохода. Если унаследованная недвижимость находится в собственности наследника хотя бы 3 года, тогда налог при продаже не взимается. Правда есть небольшое уточнение: имущество должно быть унаследовано у матери, отца, родного брата – в общем, у любого близкого родственника.

Если продается не жилье, а другое унаследованное имущество, находящееся в собственности правопреемника хотя бы три года, то НДФЛ не уплачивается.

Если – это унаследованный автомобиль, который содержится под открытым небом и через 3 года его кузов просто сгниет, то машину можно продать раньше установленного срока, но придется заплатить налог в размере 250000 рублей.

Возможные изменения в законе о налоге на наследство в этом году

Из достоверных источников стало известно, что вводить какие-либо пошлины для наследников в этом году не планируется. Возврата налога, как он был в прежнем виде, не будет. Наследственное право периодически корректируется. Это делается, чтобы наследники не тратили напрасно лишние денежные средства и по возможности сохраняли свой семейный бюджет. В частности, члены Государственной думы недавно приняли новый закон. В нем говорится, что у супругов скоро появится возможность составления совместных завещаний. Они будут вместе решать, что и кому из их родственников достанется после смерти супругов.

Источники:
http://glavny-yurist.ru/nalog-na-nasledstvo-nuzhno-li-platit-i-skolko.html
http://prorealtora.ru/nalog-na-nasledstvo-kvartiry-nuzhno-li-ego-platit/
http://pravonedv.ru/nalogi/nasledstvo-po-zaveshhaniyu.html
http://yconsult.ru/nasledstvo/nuzhno-li-platit-nalog-pri-poluchenii-kvartiry-po-zaveshhaniyu/
http://nasledoved.ru/nalog-na-nasledstvo/
http://bankiclub.ru/nalogi/nalog-na-kvartiru-v-nasledstvo-po-zaveshhaniyu-v-rossii-v-2019-godu/
http://allo-urist.com/chto-budet-esli-naslednik-prinyal-nasledstvo-no-ne-oformil-ego/

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию