Какие долги списываются при банкротстве физических лиц?

Содержание

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Списание долгов при банкротстве физических лиц

Для большинства сегодняшних должников, банкротство гражданина — единственное правильное решение. Оно позволит избавиться от просроченных задолженностей, взаимодействия с коллекторами, судебными приставами, от постоянного нервного напряжения, связанного с необходимостью погашения долгов. Но также потенциальным банкротам стоит знать, что не всегда происходит полное списание долгов при банкротстве физических лиц — в зависимости от обстоятельств и типов задолженностей, их часть может остаться. Сегодня мы вам расскажем, какие долги списываются при банкротстве, а какие остаются у должника «навечно».

Как происходит списание долгов при банкротстве

Начнем с того, что к банкротству стоит прибегать не только, когда вам стало уже нечем платить кредит, но и заблаговременно. К примеру, если вы точно знаете, что в будущем ваше финансовое положение не позволит своевременно рассчитываться с кредиторами, то лучшим решением станет сразу начать оформлять собственное банкротство. Это позволит избежать дальнейших судебных разбирательств, направленных на снижение суммы долга за счет отказа от уплаты штрафных процентов.

Непосредственно само списание долгов при банкротстве физических лиц зависит от выбранной арбитражным управляющим конкретной процедуры банкротства:

  • если была назначена процедура реструктуризации долга, то банкроту придется погашать задолженности согласно разработанному графику платежей. Главным преимуществом процедуры является то, что в ходе реструктуризации погашаются долги сразу перед всеми кредиторами, а сам график разрабатывается с учетом доходов должника. Обычно реструктуризация долга назначается по умолчанию, если должник или кредиторы не подадут в суд соответствующее ходатайство о ее пропуске;
  • если была назначена процедура реализации, то долг перед банками и иными кредиторами гасится за счет вырученных от продажи имущества должника средств. Даже если полученных от реализации денег не хватит на погашение всех долгов, гражданин в любом случае будет признан банкротом, и оставшаяся часть задолженностей с него будет списана. Списанные долги после банкротства гражданина по закону не могут быть к нему предъявлены повторно. Но тут для банков есть маленькая лазейка — ничто им не мешает предъявить свои требования о погашении задолженности поручителю банкрота. Поэтому оформляя банкротство физлиц, подумайте о своих поручителях и созаемщиках. Ведь в их интересах тоже будет пройти процедуру банкротства.

Какие долги списываются при банкротстве

Банкротство физических лиц позволяет гражданам списать большинство задолженностей, в число которых входят:

  • все типы долгов, возникших в результате неисполнения должником своих обязательств. Это могут быть потребительские и иные кредиты, займы, ипотеки, кредитные карты, долги в МФО и ломбарды, задолженности перед физическими и юридическими лицами;
  • налоговые платежи и взносы (как в бюджет, так и во внебюджетные фонды). В том числе банкротство обеспечивает списание долгов ЖКХ;
  • задолженности, образовавшиеся в результате неисполнения гражданином своих обязательств по договору оказанию услуг;
  • некоторые виды административных штрафов (включая штрафы ГИБДД), за исключением указанных в статье 213.28 Закона о банкротстве.

Но также важно учитывать, что 127-ФЗ (закон о банкротстве) также определяет, какие долги не списываются при банкротстве физического лица. Даже после признания должника банкротом их необходимо будет погасить.

Какие долги не списываются при банкротстве физического лица

Можно выделить несколько основных типов задолженностей, не подлежащих списанию при банкротстве физических лиц:

  • текущие задолженности (возникшие во время процедуры банкротства);
  • алименты;
  • штрафы за уголовные преступления и отдельные административные правонарушения;
  • выплаты по возмещению морального и физического ущерба гражданам;
  • выплаты заработной платы, прочих пособий работникам (для банкрота-ИП, аналогично и при банкротстве физических лиц);
  • прочие платежи, прямо затрагивающие личность кредиторов.

Стоит отметить, что требования о погашении таких задолженностей будут предъявлены гражданину даже после объявления его банкротом. Полный перечень «несписываемых» долгов определен статьей 213.28 Закона №127-ФЗ.

Как быстро списать долги

Чтобы избавиться от долгов через банкротство, нужно:

  1. Составить и подать в суд заявление, подкрепив его необходимыми документами.
  2. Оплатить госпошлину (300 рублей) и услуги арбитражного управляющего (25000 рублей).
  3. Подать в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве данные о признании своей некредитоспособности.
  4. Опубликовать сведения о своем банкротстве в газете Коммерсант.
  5. Дождаться первого судебного заседания и назначения арбитражного управляющего.

Наиболее удобным и эффективным вариантом станет обращение к юристам за получением комплексной услуги по банкротству под ключ. При заказе услуги кредитный юрист самостоятельно составит заявление, соберет все необходимые документы, представит сведения в Федресурс и газету, представит ваши интересы в суде, поможет вам сформировать образ добропорядочного заемщика. Участие юриста послужит для вас гарантией успешного списания долгов через банкротство.

Получить юридическую консультацию по списанию долгов и профессиональную помощь в банкротстве граждан вы можете, обратившись к специалистам нашей компании по телефону или через форму связи на сайте.

Какие виды обязательств не подлежат списанию при банкротстве физлиц, и в каких случаях долги сохранятся?

Законодательство о банкротстве, которое вступило в силу в 2015 году, призвано урегулировать реабилитационные процедуры, введенные в отношении физлиц. Через процедуру банкротства у физлиц появилась возможность законно решить проблему неподъемных долговых обязательств и списания долгов.

Какие виды обязательств не подлежат списанию при банкротстве физлиц

Процедура списания долговых обязательств опирается на положения:

  • ФЗ-127 «О финансовой несостоятельности» с изменениями, внесенным 154-ФЗ;
  • Гражданского кодекса;
  • Гражданско-процессуального кодекса.

Лицо получает право на списание задолженности только после прохождения процедуры реализации имущества и при установлении факта, что должник более не может исполнять долговые обязательства. Для этого размер задолженности гражданина должен превышать 500 тыс. р. либо стоимость всего принадлежащего ему имущества, а сроки просрочки – составлять более 3 месяцев.

Все ликвидное имущество подлежит продаже управляющим на открытом аукционе для погашения требований кредиторов (за некоторым исключением как, например, единственное жилье, орудия для профессиональной деятельности и пр.). Залоговое имущество также изымается и продается, но выручка направляется в адрес залогодержателя. Только после этого, если в результате продажи всего имущества и после максимального удовлетворения требований кредиторов не удалось погасить весь объем задолженности, остаток подлежит списанию. Суд перед закрытием дела о банкротстве должен убедиться, что все ликвидное имущество было реализовано в ходе торгов, и утвердить отчет арбитражного управляющего. После этого дело о банкротстве закрывается.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Мнение некоторых граждан о том, что по результатам процедуры банкротства можно получить освобождение от всех долгов, является некорректным и не имеет под собой правовых подкреплений. В некоторых ситуациях гражданин не освобождается от исполнения обязательств. Все они перечислены в пп. 4-6 ст. 213.28.

В делах о финансовой несостоятельности за должником после получения им статуса банкрота сохраняются следующие долги, которые не подлежат списанию:

  1. Текущие платежи (которые возникли до дела о банкротстве).
  2. Требование о выплатах зарплаты и выходного пособия.
  3. Требования возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью.
  4. Алименты.
  5. Возмещение морального вреда.
  6. Прочие требования, основанные на личности кредитора.
  7. При привлечении лица к субсидиарной ответственности по ст. 10 ФЗ «О банкротстве».
  8. Требование о возмещении убытков, которые были причинены умышленно или по грубой неосторожности арбитражным управляющим в деле о банкротстве или гражданином – юрлицу по ст. 53, 53.1 ГК.
  9. Последствия недействительности сделки по закону 127-ФЗ.

Например, если у гражданина есть алиментные обязательства и долги по кредитам, то последние он может списать, а алименты должен будут выплатить.

В стандартной ситуации списанные долги выступают обогащением физического лица, и они облагаются по ставке 13%. Например, должник взял кредит и не вернул его, а банк простил ему часть стоимости. С непогашенной суммы лицо обязано заплатить НДФЛ 13%.

Но при банкротстве никакие налоги платить не нужно. Законодательно накладывается мораторий на все налоговые обязательства, что подтверждается письмом Минфина №03-04-06/59816.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Если в отношении физлица будет введен график реструктуризации, то оно может не дойти до этапа списания задолженности и признания его банкротом.

В каких ситуациях все долги остаются за банкротом

Первоначально законодатели стремились сделать процедуру банкротства максимально доступной всем желающим получить финансовую реабилитацию и списание по долгам. Но также в 127-ФЗ предусматриваются случаи, когда в отношении должника вводятся санкции в виде неосвобождения от исполнения обязательств.

Судебная практика в части неосвобождения от обязательств физических лиц была наработана, еще когда банкротится разрешалось только индивидуальным предпринимателям. Так, в практике ВАС, отраженной в Постановлении №51 от 2011 года, в п. 28 приведены такие условия сохранения задолженности за физлицом:

  1. Если при рассмотрении дела о банкротстве были установлены признаки фиктивного банкротства.
  2. При наличии признаков преднамеренного банкротства.
  3. При наличии иных обстоятельств дела, которые указывают на злоупотребление должником своими полномочиями.
  4. При заведомо недобросовестном поведении в ущерб кредиторам: в частности, при принятии на себя неисполнимых обязательств, предоставлении заведомо ложных сведений в процессе получения кредита.
  5. При сокрытии или умышленном уничтожении имущества, при выводе активов, неисполнении судебных решений.

На практике в Законе о банкротстве в п. 4 ст. 213.28 приведены такие обстоятельства для сохранения долгов:

  1. При вступлении в законную силу судебного акта о привлечении гражданина к уголовной или административной ответственности за неправомерные действия в процессе признания финансовой несостоятельности.
  2. При преднамеренном банкротстве.
  3. При фиктивном банкротстве.
  4. При непредставлении запрашиваемых сведений или предоставлении заведомо ложных сведений суду или финансовому управляющему.
  5. При возникновении обязательств, на которых кредитором или уполномоченным органом было основано требование в деле о банкротстве, но лицо действовало против закона: совершило мошеннические действия, уклонилось от погашения задолженности, уклонилось от уплаты налога, предоставило кредитору заведомо недостоверные сведения.
  6. Должник был уличен в сокрытии или умышленном уничтожении имущества.

Таким образом, перечень оснований для неосвобождения в действующей редакции закона о банкротства был расширен по сравнению со сложившейся ранее судебной практикой. При этом перечисленные обстоятельства являются исчерпывающими.

Полное отсутствие у должника имущества для наполнения конкурсной массы и погашения обязательств перед кредиторами еще не позволяет суду закрыть в отношении него процедуру банкротства и оставить должника один на один со своими финансовыми проблемами. В подтверждение этого говорит Определение ВС от 2017 года №А70-14095/2015, которое отменило решение судов предыдущей инстанции о прекращении дела о финансовой несостоятельности физлица и отправило его на пересмотр.

Наиболее распространенный способ для неосвобождения от долгов – применение к должнику административной ответственности по ст. 14.13 КоАП за неправомерные действия в процессе банкротства, предоставление заведомо ложной информации или непредоставлении ее.

Возможность частичного освобождения должника от исполнения обязательств только по тем требованиям, где он действовал недобросовестно, не допускается.

Приведем некоторые основания неосвобождения от погашения задолженности по сложившейся судебной практике:

  1. По Постановлению Арбитражного суда Московского округа от 2017 года №Ф05-5018/2017 было установлено, что должник изначально взял на себя неисполнимые обязательства. Так, при заключении договора поручительства он не обладал постоянным доходом и не мог исполнить в полном объеме свои обязательства.
  2. По Постановлению Арбитражного суда Северо-Западного округа 2017 года №Ф07-3110/2017 за должником сохранили обязательства по налоговой задолженности. Это было связано с тем, что эта задолженность возникла из-за противоправных действий бывшего предпринимателя, включения им в декларацию заведомо ложной информации в декларацию, и это даже стало основанием для уголовного преследования (оно было прекращено из-за истечения сроков давности).
  3. По Постановлению Арбитражного суда Северо-Западного округа от 2017 года № Ф07-1599/2017 должник предоставил суду заведомо недобросовестные сведения, поэтому долги сохранились за ним. В момент подачи заявления о признании финансовой несостоятельности гражданин указал, что не совершал никаких имущественных сделок за последние три года. Между тем в ходе судебных разбирательств появилась информация о том, что в данный период должник продал два автомобиля и жилой дом площадью почти 150 кв. м и вырученные средства он не направил на погашение обязательств перед кредиторами.
  4. По Постановлению Арбитражного суда Уральского округа от 2016 года №Ф09-8211/16 было не применено правило об освобождении от исполнения обязательств, основываясь на том, что должник уклонялся от взаимодействия с судом и управляющим.

Обман или предоставление недостоверных сведений суду или управляющему

Причинами для неисполнения правил о списании долга являются:

  1. Если гражданин предоставил недостоверные сведения управляющему.
  2. Не предоставил требуемые документы об открытых счетах, полученных кредитах, депозитах, остаткам по счетам, сведений о движении по счетам за 3 года, данные по электронным кошелькам.

В частности, основанием для сохранения долгов за физлицом является недостоверная информация о доходах или имуществе, указанная в анкете на кредит, или умолчание о других кредитных обязательствах.

Злостное уклонение от выплат по обязательствам

Злостное уклонение от выплат в пользу кредиторов – весомый повод получить санкции в виде неосвобождения от долгов. Например, если должник не принимал меры по погашению задолженности, хотя имел для этого все возможности, или совершал такие поступки, которые приводили к росту долговых обязательств.

К указанной группе противоправных действий можно отнести уклонение от исполнения обязательств в виде сокрытия и уничтожения имущества. Также против должника играют следующие факты:

  1. Неявка его на судебные заседания.
  2. Неполучение корреспонденции от суда.
  3. Непредоставление по запросу суда документации о финансовом положении, месте работы и размерах полученных доходов.

Фиктивное или преднамеренное банкротство

Если гражданин был привлечен к административной или уголовной ответственности из-за выявления фактов преднамеренного или фиктивного банкротства, то он однозначно не получит освобождение от обязательств. Эта норма является императивной и применяется всеми судами, даже если фактически должника освободили от ответственности по нереабилитирующим основаниям.

Под фиктивным банкротством понимается заведомо ложное обвинение гражданина в финансовой несостоятельности кредиторами или самим лицом. Это значит, что лицо фактически имеет финансовые возможности для погашения задолженности перед кредиторами, но создает видимость сложного положения. Оно может предоставить в рамках дела о несостоятельности недостоверные расписки для подтверждения крупных долгов перед иными физлицами. Часто такое банкротство предполагает сокрытие крупного имущества за рубежом или заключение безвозмездных сделок с родственниками для недопущения попадания имущества в конкурсную массу. Фиктивное банкротство преследуется по ст. 197 УК.

Преднамеренное банкротство – это намеренное создание условий для неплатежеспособности. Оно может заключаться в заключении экономически невыгодных сделок, оформлении кредитов с предоставлением недостоверных данных, выводу активов перед подачей заявления на банкротство, передаче дорогостоящего имущества в пользу родственников. Ответственность за преднамеренное банкротство наступает по 196 УК.

Таким образом, согласно ст. 213.2 ФЗ-127, после признания гражданина банкротом лицо освобождается от финансовых обязательств перед конкурсными кредиторами, а также по требованиям тех лиц, которые не были заявлены при ведении процедуры банкротства. Но некоторые долги не подлежат списанию, включая задолженность по алиментам. Во многом все будет зависеть от того, как вел себя должник в процедуре банкротства. В частности, основаниями для отказа от списания задолженности являются вступившие в законную силу судебные акты о привлечении гражданина к уголовной или административной ответственности за правонарушения по преднамеренному или фиктивному банкротству, неправомерных действиях при банкротстве; при доказанных фактах мошенничества, сокрытия или уничтожения имущества, уклонения от уплаты налогов, предоставления заведомо ложных сведений. Долговые обязательства могут быть возобновлены после прекращения дела о банкротстве.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Списание долгов при банкротстве физических лиц

Многие люди ошибочно считают, что банкротство физических лиц = списание всех долгов. На самом деле, освобождение от долгов в процедуре банкротства физических лиц наступает не всегда и распространяется далеко не на все долги. Давайте разберемся детально:

  • в каких случаях наступает списание долгов при банкротстве физических лиц;
  • как складывается сейчас судебная практика по банкротству граждан;
  • от каких долгов можно в реальности избавиться, пройдя процедуру банкротства.

Бесплатная консультация

Суть процедуры банкротства физического лица

Цель процедуры банкротства физического лица – помочь закредитованным гражданам выбраться из долгов. К сожалению, банки не всегда готовы предложить выгодные программы рефинансирования (перекредитования) или реструктуризации долгов (изменения условий возврата кредита с целью уменьшения ежемесячного платежа).

Очень часто человек не в состоянии оплачивать даже проценты, начисляемые банком за пользование денежными средствами. Беспроцентным кредит в банке по определению быть не может. Ведь банки сами привлекают денежные средства под процент в виде депозитов клиентов, путем межбанковского кредитования и т.д. Поэтому кредитование (перекредитование) без процентов или под ставку в 9-10% годовых в России – это заведомо убыточное для банков мероприятие.

Банкротство предлагает два пути выхода из долгов через суд:

Списание долгов, если нет имущества

На практике у подавляющего большинства людей, списавших свои долги через процедуру банкротства, отсутствовало имущество, подлежащее реализации. Отсутствие имущества не только не является препятствием для списания долгов, но и немного сокращает сроки проведения процедуры банкротства (не нужно делать оценку имущества, утверждать порядок его продажи и организовывать торги). В случае отсутствия имущества основная задача финансового управляющего в процедуре банкротства убедиться, что:

  • у банкрота действительно нет никакого имущества (для этого он делает запросы в госорганы, занимающиеся регистрацией прав);
  • в действиях банкрота нет криминала (признаков преднамеренного, фиктивного банкротства, мошенничества);
  • банкрот не совершал в течение 3-х последних лет сделок с имуществом, которые ущемили интересы кредиторов. Подробнее.

И если «всё чисто», суд завершает процедуру банкротства и списывает долги банкроту.

Списание долгов при банкротстве наступает не сразу, и при наличии определенных обстоятельств:

  1. Вы не можете по объективным причинам рассчитаться с долгами за 3 года: лишились работы и не можете трудоустроиться; Вашего текущего дохода не хватает одновременно на содержание Вашей семьи и возврата долга за 3 года.
  2. При получении кредитов, займов Вы действовали добросовестно и не предоставляли заведомо ложные сведения и документы: поддельные справки о доходах, налоговые декларации и т.п. Недобросовестным будет являться взятие новых кредитов за 1-2 месяца до банкротства и полное отсутствие платежей по ним.
  3. Вы не привлекались к уголовной ответственности по статьям: мошенничество, незаконное получение кредита, злостное уклонение от уплаты налогов и кредиторской задолженности. Подробнее об этом в нашей статье «Уголовная ответственность за невыплату кредита».
  4. Полная открытость перед судом и финансовым управляющим, добровольное выполнение всех их законных требований. К примеру, если Вы умышленно скрыли от суда и финансового управляющего информацию о наличии у Вас крупного вклада в банке или яхты, то узнав об этом, суд вправе Вас от долгов не освобождать.

Сомневаетесь, спишут ли Вам долги в процедуре банкротства и стоит ли её затевать? Узнайте мнение юристов, специализирующихся исключительно на банкротстве.

Роль финансового управляющего в списании долгов при банкротстве

Руководитель проекта «ДОЛГАМ.НЕТ», практикующий юрист, арбитражный управляющий.

Позиция финансового управляющего очень важна в суде при вынесении определения о списании или не списании долгов. Ведь именно управляющий проверяет банкрота на наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. В случае выявления таких признаков от долгов не освобождают. Но даже если финансовый управляющий просит от долгов освободить, то последнее слово (списать долги или нет) все равно за судьей. Иногда финансовые управляющие в целях рекламы и привлечения клиентов вводят в заблуждение, говоря, что списание долгов в процедуре банкротства целиком и полностью в их руках. Это ничто иное, как попытка пустить пыль в глаза и «набить себе цену». Роль управляющего при банкротстве физического лица велика, но не настолько чтобы на 100% предвосхищать исход дела!

Судебная практика по банкротству физических лиц

Большой оптимизм в возможности списания долгов через банкротство внушает складывающаяся в настоящее время судебная практика. В подавляющем большинстве случаев долги при банкротстве списываются. По официальным данным Судебного департамента при Верховном суде РФ списанием долгов завершились уже более 50000 дел о банкротстве физических лиц. Не списывают долги в редких случаях (менее чем в 2%). Основные причины не списания долгов:

  1. не предоставление банкротом документов и сведений финансовому управляющему;
  2. сокрытие имущества;
  3. привлечение должника к уголовной ответственности за мошенничество, незаконное получение кредитов, преднамеренное/фиктивное банкротство;
  4. взятие заведомо неисполнимых обязательств (непосильных кредитов) по поддельным документам.

Важно отметить, что более 50% дел о банкротстве физических лиц, завершившихся без списания долгов, были инициированы кредиторами. Причиной не списания долгов для них стало полное игнорирование должником судебного процесса и законных требований финансового управляющего. Таким образом, если Вы в случае возникновения проблем с выплатой долгов:

  • самостоятельно и своевременно инициировали процедуру банкротства (не дожидаясь, когда это сделают кредиторы);
  • нашли опытного финансового управляющего и своевременно предоставляете ему все сведения и документы;
  • не «переписывали» своё имущество на близких родственников;
  • доверили защиту своих интересов в суде опытным юристам, специализирующимся на банкротстве физических лиц;

то вероятность списания долгов составляет более 99%.

99% – это не «взятое с потолка» число, а реальный процент дел по банкротству физических лиц, которые были инициированы должниками (не кредиторами) и завершились списанием долгов в 2016-2019 годах.

Какие долги не подлежат списанию при банкротстве физического лица?

Не списываются долги:

  • по алиментам;
  • по возмещению вреда жизни и здоровью, а также иные долги, связанные с личностью кредитора;
  • по заработной плате (для индивидуальных предпринимателей);
  • образовавшиеся в результате совершения преступления;
  • образовавшиеся в результате привлечения Вас к субсидиарной ответственности (к субсидиарной ответственности привлекают руководителей или учредителей компаний, которые они своими действиями довели до банкротства);
  • о возмещении вреда чужому имуществу по Вашей вине.

К примеру, по Вашей вине произошел пожар в доме, и тем самым Вы нанесли жильцам материальный вред. Именно этот долг при банкротстве не спишут.

Или Вы стали виновником ДТП, в результате которого ряд автомобилей пришли в негодность, а страховая компания не покрыла все убытки пострадавшим, – в этом случае Вы будете должны выплатить непокрытые убытки владельцам пострадавших автомобилей. И эти долги также не спишутся в процедуре банкротства.

Кроме того, не спишут административные и уголовные штрафы. Поэтому надеяться на списание штрафов ГИБДД в процедуре банкротства не стоит.

Списываются долги:

  • по кредитам в банках;
  • займам в микрофинансовых организациях, у физических и юридических лиц;
  • по налогам и сборам;
  • по договорам поставки, подряда и т.д.

Хочу списать долги

Судебная практика по списанию долгов физических лиц постоянно меняется и отличается в зависимости от регионов. Поэтому, если Вы сомневаетесь, спишут или не спишут долги Вам при банкротстве – получите бесплатную консультацию у специалистов компании «Долгам.НЕТ» по телефону 8-800-333-89-13. В производстве «Долгам.НЕТ» находятся сотни дел о банкротстве физических лиц, и мы на основании своих практических знаний окажем Вам профессиональную помощь.

Гарантия списания долгов при банкротстве физических лиц

Никто не может Вам на 100% гарантировать, что суд примет решение о списании долгов. Даже самым «добросовестным» заемщикам, оценивая перспективы банкротства, мы говорим о 99% вероятности списания долгов и 1% оставляем судьям. Но при этом мы в «Долгам.НЕТ» даем 100% финансовую гарантию списания долгов при заключении договора на комплексное сопровождение процедуры банкротства физического лица (на тарифных планах «Стандарт», «Стандарт+», «Эксклюзив»): в случае если долги не списывают – мы возвращаем всю сумму по договору. Но до настоящего времени никому из наших клиентов не пришлось воспользоваться этой гарантией. Убедиться в этом можете в разделе «Выигранные дела».

Налог (НДФЛ) на списанный долг при банкротстве

В заключение также хотелось бы ответить на популярный вопрос: «Не придётся ли платить налог 13% от суммы списанного долга по завершении процедуры банкротства физического лица?» Если бы банк простил (списал) часть долга вне процедуры банкротства (например, Вы утвердили мировое соглашение об оплате 50% долга и прощении оставшихся 50%), то на сумму прощенного долга был бы начислен налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы прощенного долга (полученной материальной выгоды). Но в конце декабря 2015 года в статью 217 НК РФ добавлены пункты 62, 63, которые расширили перечень доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению, а именно:

  • доходы в виде суммы задолженности перед кредиторами, от исполнения требований по уплате которой налогоплательщик освобождается в рамках проведения процедур, применяемых в отношении его в деле о банкротстве гражданина, в порядке, установленном законодательством о несостоятельности (банкротстве);
  • доходы налогоплательщика от продажи имущества, подлежащего реализации в случае признания такого налогоплательщика банкротом и введения процедуры реализации его имущества в соответствии с законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Таким образом НДФЛ на сумму долга, списанного в процедуре банкротства физического лица, не начисляется!

Какие долги не спишут в банкротстве физического лица

Надеемся, на сегодняшний день у собственников бизнеса не осталось иллюзии, что они отвечают по обязательствам своей компании только в пределах вклада в её уставный капитал. Это уже давно не так. В подтверждение – наш Гид по субсидиарной ответственности собственников и руководителей бизнеса. Точно также и личное банкротство физического лица не позволит избавиться от всех долгов. В том числе, и субсидиарных.

Действительно, по общему правилу после завершения расчетов с кредиторами гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований:

Однако можно выделить несколько групп обязательств и обстоятельств, при наличии которых долги в итоге не будут «прощены».

Суд не освободит гражданина от непогашенных долгов при наличии следующих обстоятельств:

(А) Должник привлечен к уголовной или административной ответственности за неправомерные действия при своем банкротстве либо за своё преднамеренное или фиктивное банкротство;

(Б) Должник не предоставил необходимые сведения своему финансовому управляющему или суду, либо представленные сведения были недостоверны;

(В) Сами требования к должнику возникли в результате совершения им незаконных действий (мошенничество, злостное уклонение от погашения задолженности, уклонение от уплаты налогов, предоставление заведомо ложных сведений при получении кредита, сокрытие или уничтожение своего имущества).

Поэтому получение кредитов по ложным сведениям, оптимизация НДС либо дарение имущества родственнику в целях недопущения обращения на него взысканий обеспечат сохранение обязательств до полного расчета с кредиторами.

Примечательным здесь является недавнее определение Верховного суда РФ, которым суд защитил интересы обычного физического лица-должника:

Заемщик взял кредит, не сумев адекватно рассчитать свои финансовые возможности, что впоследствии привело его к долгам. Практика по этим делам складывалась не в пользу должников, такие долги не списывались, поскольку подобное поведение считалось недобросовестным

Верховный Суд РФ же предложил отличать недобросовестное поведение от неразумного

в первом случае (недобросовестность) человек заведомо понимает, что не сможет вернуть долги, при этом утаивает от кредитора информацию о своем финансовом состоянии (например, о наличии нескольких кредитов или иных долгов в момент получения очередного кредита);

  • во втором случае (неразумность) человек не осознает последствия своих действий, по тем или иным причинам не может адекватно оценить ситуацию и последствия. О наличии нескольких кредитов он знает, но не говорит, так как его не спрашивали.
  • В целом же, злонамеренно «кинуть» своих кредиторов действующее законодательство и практика теперь не позволяют.

    Отдельно закон выделяет категории обязательств, которые «не прощаются» независимо от поведения должника

    (А) Текущие платежи (обязательства, возникшие после принятия судом заявления о банкротстве);

    (Б) Обязательства перед физическими лицами, работавшими у должника по трудовому договору;

  • (В) Неразрывно связанные с личностью должника (алименты, возмещение вреда жизни или здоровью, о выплате заработной платы и выходного пособия, о возмещении морального вреда и т.п.) обязательства, в том числе которые в банкротстве не заявлялись;
  • (Г) Возмещение ущерба имуществу (причиненного умышленно или по грубой неосторожности);
  • (Д) Обязательства по применению последствий недействительных сделок. Если суд признал сделку недействительной, то должник в любом случае должен будет исполнить возникшие в этой связи обязательства (возвратить полученное по такой сделке и т.п.);
  • (Е) Обязательства субсидиарной ответственности физического лица по долгам компании-банкрота;
  • (Ж) Возмещение убытков, причиненных юридическому лицу должником, в качестве его участника, руководителя или арбитражного управляющего (ст. 53.1 ГК РФ).
  • О последних двух пунктах – подробнее.

    1. Нельзя списать долг физического лица в рамках его субсидиарной ответственности (СО) по долгам организации, в отношении которой он признан контролирующим должника лицом (КДЛ)

    Субсидиарная ответственность по долгам контролируемой организации является пожизненной, то есть долги компании будут взыскиваться с гражданина пожизненно.

    В одном из дел физическое лицо привлекли к СО по долгам предприятия. В суде должник ссылался на то, что был освобожден от обязательств перед кредиторами по другому судебному делу (о своем личном банкротстве). Однако суд, рассматривавший спор о банкротстве юридического лица, со ссылкой на п 6 ст 213.28 Закона о банкротстве указал, что это не исключает его вины как КДЛ в банкротстве юрлица и не освобождает от требований к нему.

    В другом деле в отношении физического лица – руководителя общества после завершения процедуры его личного банкротства и освобождения судом от всех долгов остались неисполненными налоговые требования контролируемой им компании перед ФНС, которые налоговый орган взыскал с этого бывшего директора в порядке его субсидиарной ответственности.

    Попытки избежать оплаты по долгам юридического лица остались без результата.

    2. Не прощается долг физического лица в виде причиненных им компании убытков.

    В данном случае речь идет об ответственности руководителей, собственников компании по основаниям п. 1 ст 53.1 ГК РФ: заключение руководителем заведомо убыточных сделок, фиктивных договоров, случаи доначисления компании налогов, штрафов и пеней по вине руководителя, выплата им себе повышенных премий и т.д.

    Нередко именно таким видом ответственности заменяют субсидиарную в рамках процедуры банкротства организации.

    В одном из дел новый конкурсный управляющий компании-банкрота обратился с иском к бывшему конкурсному управляющему (КУ) о взыскании убытков в сумме 2 млн. руб., причиненных обществу его действиями.

    На тот момент бывший КУ уже был признан банкротом как физическое лицо, проведена процедура реструктуризации его долгов, дело о банкротстве гражданина завершено. В качестве убытка заявитель посчитал необоснованно выплаченную премию работникам, которых бывшему конкурсному управляющему следовало уволить. Суд указал, что поскольку на КУ были возложены полномочия руководителя должника, то на него распространяются все требования к руководителям. Предъявленные требования были непосредственно связаны с делом о банкротстве юрлица. С прежнего конкурсного управляющего взыскали 2 млн. руб убытков уже после окончания процедуры его личного банкротства.

    Учитывая рост случаев и объем ответственности граждан за их компании, возникает закономерный вопрос: может быть проще вести деятельность в статусе индивидуального предпринимателя? Ведь у ИП не может быть субсидиарной ответственности за самого себя…

    В каких-то случаях может быть и проще, и выгоднее. Тем более, что в соответствии со ст. 59 НК РФ признание гражданина банкротом и непогашение налоговых долгов по итогам реализации его имущества является основанием для признания оставшихся сумм безнадежными ко взысканию.

    Однако, агрессивная налоговая оптимизация, вывод активов, недобросовестное поведение в отношении кредиторов не позволят«списать» оставшуюся задолженность и у гражданина. Поэтому при недобросовестном поведении разницы между ООО и ИП может и не быть вовсе. Рассчитывать на списание долгов в банкротстве не стоит. О чем действительно нужно подумать заранее, так о создании сбалансированной модели бизнеса, снижающей риски личной ответственности.

    Материал опубликован пользователем.
    Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

    Какие долги списывают при банкротстве

    Признание гражданина финансово несостоятельным – единственная законная процедура, которая освобождает должника от требований кредиторов. Но все ли долги можно списать после присвоения этого статуса? Чтобы разобраться, какие долги попадают под банкротство, нужно изучить законодательные аспекты.

    Закон «О несостоятельности»: какие долги входят в банкротство физлица

    Развитие банковской системы и услуг в сфере кредитования обусловило необходимость регулирования финансовой несостоятельности граждан. Был разработан законопроект, регламентирующий процедуру банкротства.

    01.10.2015 г. вступил в силу Закон «О несостоятельности (банкротстве)», устанавливающий:

    • правила инициации процедуры и осуществления каждого этапа;
    • права и обязанности сторон процесса, финансового, арбитражного, конкурсного управляющего;
    • регламент введения реструктуризации долга;
    • порядок оценивания имущества и включения его в конкурсную массу;
    • правила реализации имущества;
    • порядок очередности списания долгов в соответствии с реестром требований кредиторов.

    Действие закона распространяется на банкротство юридических лиц, граждан и индивидуальных предпринимателей.

    Какие долги списываются при банкротстве физлица

    Согласно законодательным актам, списанию подлежат долговые обязательства не «личного» характера:

    • кредитные, ипотечные займы, долг по кредитным картам;
    • долги по обязательным взносам в контролирующие органы;
    • задолженности по коммунальным платежам;
    • компенсационные выплаты, возникшие в результате ДТП;
    • начисленные пени, штрафы, проценты, начисленные в результате несвоевременного погашения кредита, обязательного взноса;
    • требования кредиторов по распискам.

    На основании ст. 213.29 статус несостоятельности может быть аннулирован и дело отправят на пересмотр. Причинами могут послужить открытие фактов:

    • совершения незаконной сделки;
    • фиктивного банкротства.

    Какие долги списываются при банкротстве юридических лиц можно узнать, изучив I Главу закона 127-ФЗ или на бесплатной консультации в ООО «Глав Банкрот».

    Банкротство физических лиц: какую сумму долга не удастся списать

    В пунктах 4-6 ст. 213.28 закона №127-ФЗ указаны долговые обязательства, от которых должник не освобождается ни при каких обстоятельствах. Они относятся к личным:

    • алиментные и другие компенсационные выплаты, связанные с содержанием несовершеннолетних;
    • компенсации за причиненный должником моральный, физический вред;
    • задолженности по заработной плате, отпускным, выходным пособиям если должник выступал работодателем или был ответственным за выплаты лицом, и по его вине они не были погашены;
    • штрафные санкции, примененные в результате уголовной ответственности в связи с выявлением экономического мошенничества, фиктивного банкротства, или в случае привлечения должника к субсидиарной ответственности, как руководителя юридического лица;
    • текущие обязательства – коммунальные платежи, налоговые отчисления, пошлины и другие взносы.

    Например, у гражданина есть долг перед ЖКХ по коммунальным платежам за период с января 2016 по апрель 2019 года. С момента инициации процедуры банкротства прекращается начисление пеней и штрафов на сумму долга за этот период. Если суд признает, гражданина банкротом, то этот долг спишется – обнулится. Но это не освобождает гражданина от оплаты коммунальных услуг за май 2019 года и все последующие месяцы.

    Как законно списать долги

    Принятие закона «О несостоятельности» дало возможность многим людям избавиться от непосильных долгов. Процедура банкротства – это сложный юридический процесс, который требует досконального знания законодательной базы. Если вы не уверены в том, нужно ли вам инициировать процесс, записывайтесь на бесплатную консультацию к специалистам ООО «Глав Банкрот», в ходе которой можно узнать:

    • от каких долгов освобождает банкротство физических лиц;
    • какие этапы включает процедура;
    • сколько стоит банкротство;
    • какие документы нужны;
    • можно ли сохранить имущество в результате присвоения статуса несостоятельности.

    Также консультант проведет предварительный анализ финансовой документации, по результатам которого будет разработана выгодная для вас стратегия ведения дела.

    Уже более 80 000 человек в Краснодаре при участии специалистов ООО «Глав Банкрот» списали долги по закону на 100 %.

    Списание долгов физического лица при процедуре банкротства

    Долги существенно сужают возможности и ограничивают деятельность физического лица. Причины накопления задолженностей у всех разные, но законопослушным гражданам законодательство сделало уступки путем введения процедуры банкротства с возможностью списания долгов. Но это не предполагает 100% амнистии от долгов каждому, кто решил пройти процедуру банкротства. Именно поэтому необходимо понимать, когда и какие долги списываются при банкротстве физического лица?

    Предусмотрено ли освобождение от финансовых обязательств при банкротстве ФЛ

    С 01.10.2015 г. гражданам доступно погашение финансовых обязательств в рамках процедуры банкротства. Это предусмотрено Федеральным законом № 154-ФЗ от 29.06.2015 г. Положения данного акта закрепляют основания для обращения в арбитражный суд с соответствующим заявлением, согласно которым размер долга к моменту инициирования процесса о несостоятельности должен составлять более полумиллиона рублей, а срок неисполнения платежей превышать 3 месяца. Соответственно, выясняя, списываются ли долги при банкротстве физлиц, следует опираться именно на данные Закона.

    По делам о банкротстве списание долгов – это обнуление обязательств лица на основании судебного постановления. Законом предусмотрены случаи и категории долгов, которые не подлежат списанию.

    База, регламентирующая вопросы списания долгов

    Основополагающим нормативно-правовым актом является ФЗ от 26.10.2002 г. № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» с изменениями, внесенными ФЗ от 29.06.2015 №154. В нем определены основания, порядок и прочие нюансы. Отдельные общие моменты закреплены в ГК РФ. Судебный процесс при рассмотрении дела описываемой категории регламентируется российским ГПК.

    Как проходит процедура списания

    Весь процесс банкротства регламентирован законом поэтапно, в том числе и аннулирование финансовых обязательств. Так, долги списываются с соблюдением следующих стадий:

    • Обращение по вопросу несостоятельности к суду. Начало всего процесса банкротства, заключается в подаче заявления должником, территориальным органом занимающимся налогообложением или местными исполнительными органами управления и самоуправления, его принятия к производству судом, назначение управляющего.
    • Планирование реструктуризации задолженности. Управляющий выясняет финансовое состояние, составляет перечень кредиторов, ведет учет имущества несостоятельного лица. Держатели долговых обязательств не заинтересованы в их аннулировании, поэтому на собраниях с управляющим могут принять решение о реструктуризации обязательств (если есть такая возможность и это целесообразно).

    • Распродажа имущества для аккумулирования средств на погашение долгов. Выставление на торги имущественной массы осуществляется в случае, если реструктуризация в условиях отсутствия целесообразности не проводилась. При этом на продажу не может выставляться недвижимость, являющаяся единственным местом для проживания, любые личные вещи (за исключением драгоценностей и предметов роскоши), мед приспособления, лекарства, предметы проф. деятельности. Если лицо официально обратится к суду в виде ходатайства с прошением не включать иные объекты и мотивирует это, то суд вправе удовлетворить, если только вещи не ценны с финансовой точки зрения.
    • Расчет с кредиторами и списание задолженности. Управляющий при продаже имущества и распределении вырученных средств между кредиторами действует в общих интересах. После того как расчет завершен, подлежит вынесению решение о погашении обязательств. Это имеет место только в том случае, когда суммы от продажи не хватило на все долги.

    Фактически это общая процедура обанкрочивания, в рамках которой могут быть списаны или выставлены к погашению долги, все зависит от объема и вида долговых обязательств, вырученной суммы от реализованного имущества и т.д. Если есть основания и необходимость в списании материальных обязательств, то отмена их станет финальной стадией всего процесса признания несостоятельным лица.

    Виды долгов, которые могут быть аннулированы

    Судебным решением при признании банкротом могут списать неисполненные обязательства по кредитам, займам, в том числе и возникшим вследствие договоров с иными гражданами, за услуги ЖКХ (если они установлены судебным актом), перед ИФНС (налоги, пошлины, сборы) и ПФР, возникшие вследствие предпринимательства.

    Обязательства, не подлежащих аннулированию при разорении

    Законом прямо установлено, какие долги не списываются при банкротстве физических лиц. Все ограничения по освобождению от финансовых обязательств сосредоточены в статье 213.28 Закона.

    Так, о списание не может идти и речи, если они образовались вследствие:

    • предоставления управляющему (финансовому или от арбитража) сведений не в полном объеме или заведомо искаженных, и этот факт был установлен и нашел свое отражение в акте суда;
    • привлечения к ответственности за действия, выходящие за рамки закона при разорении (целенаправленное или фиктивное банкротство, мошенничество, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, налоговых и прочих фискальных обязательств, за предоставление сведений, несоответствующих действительности с целью завладеть кредитными средствами);
    • специального уничтожения или сокрытия имущества;
    • привлечения к субсидиарной ответственности по делу о признании несостоятельным ЮЛ, а также убытков, причиненных ему;
    • причинения морального вреда или здоровью, начисленной, но невыплаченной заработной платы или выходного пособия, имущественного вреда, обусловленного умыслом или грубой неосторожностью;
    • алиментных и прочих долгов, неразрывно сопряженных с кредитором, как личностью;
    • реституции (возврата в первоначальное состояние) сделок, которые в силу ст. 61.2, 61.3 закона прошли процедуру признания недействительной.

    О списании долгов при банкротстве будет рассказано в видео:

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

    Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

    Какие долги не списываются при банкротстве

    Готовясь объявить о своей несостоятельности, многие граждане наивно полагают, что смогут разом избавиться от всех задолженностей. Однако это не так. Разберемся, какие долги не списываются при банкротстве.

    Особенности процедуры списания долга

    Любому гражданину, если он обладает признаками несостоятельности, доступна возможность обнулить долги в рамках установленной законом процедуры.

    Заявив о несостоятельности, можно избавиться от долгов:

    Обратите внимание! Суд спишет долги абсолютно перед всеми кредиторами, даже если они не заявляли своих требований в ходе процедуры.

    Если после реализации останутся деньги или нереализованное имущество, оно будет возвращено банкроту. Если нет требований, то и платить некому. Реестр требований будет закрыт, и по окончании процедуры кредиторы, не участвовавшие в процедуре, потеряют право требовать долг. Основываясь на отчете финуправляющего, Арбитражный суд вынесет определение, которым спишет оставшиеся долги.

    Но закон содержит и исключения: некоторые долги так и останутся с гражданином на всю жизнь, несмотря на признание его банкротом.

    Какие долги суд не спишет при банкротстве

    Исчерпывающий перечень несгораемых долгов дает статья 213.28. Это задолженность, которая неотделима от личности:

    • Алиментные платежи.
    • Зарплатные выплаты.
    • Возмещение вреда, если он причинен жизни или здоровью.
    • Моральный вред.

    Важно! Не имеет значения, предъявляли кредиторы вышеуказанные требования в процедуре банкротства или нет, такие долги однозначно не будут списаны судом.

    Закон не позволяет списывать и долги, которые возникли, если:

    • Банкрота, когда он являлся контролирующим лицом, привлекли к субсидиарной ответственности.
    • Компании, учредителем которой был банкрот, причинен убыток.
    • Должник, выступая в роли арбитражного управляющего, плохо исполнял свои обязанности и причинил убытки умышленно или по незнанию.
    • Гражданин-банкрот повредил чужое имущество и при этом действовал умышленно или неосторожно.
    • Сделку, участником которой был должник, суд признал недействительной.

    Обратите внимание! Сделка, которую должник совершил меньше чем за 3 года до того, как объявить себя банкротом, вызовет подозрение и может быть оспорена в суде.

    Если заинтересованные лица докажут, что сделка была направлена на то, чтобы причинить имущественный вред кредиторам, спрятать имущество от реализации, суд отменит ее. Это касается и сделок, которые совершались в пользу одного из кредиторов, но при этом не учитывались интересы других.

    Важно! В преддверии банкротства нельзя отдавать предпочтение кому-либо из кредиторов. Такую сделку также могут оспорить.

    Прежде чем подать заявление в арбитраж и объявить о своей несостоятельности, необходимо досконально разобраться в действующем законодательстве и выяснить, от какой задолженности избавиться не удастся, чтобы оценить для себя целесообразность проведения этой процедуры. Если ваши долговые обязательства связаны с ипотекой, поинтересуйтесь, как оформить банкротство по кредиту.

    Кому суд может отказать в списании долга

    Закон предусматривает ряд обстоятельств, при выявлении которых гражданина не освободят от финансовых обязательств. Суд откажется списывать задолженность должнику, если он:

    • Преднамеренно довел себя до банкротства или пытался его сфальсифицировать. Этот факт должен быть доказан в суде, вынесенное решение должно вступить в силу, а нарушитель должен быть привлечен к ответственности по административному или уголовному закону.
    • Ввел в заблуждение финуправляющего или суд, рассматривающий его дело о банкротстве.
    • Пытался уклониться от уплаты долгов, совершал мошенничество, вводил кредиторов в заблуждение или действовал незаконно.
    • Не желая возвращать долги, пытался спрятать или уничтожить имущество.

    Важно! Вопрос о наличии или отсутствии этих обстоятельств может решить только суд.

    Такие ограничения законодатель предусмотрел, чтобы избежать злоупотреблений со стороны должника и предупредить фиктивное банкротство и другие правонарушения.

    Юристы «Закона и права» проанализируют состояние вашей кредиторской задолженности и помогут разобраться, какие долги не списываются при банкротстве.

    Подходите к процедуре банкротства взвешенно и обдуманно, а компания «Закон и право» поддержит вас на всех этапах ее проведения.

    Источники:
    http://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/dolgi-ne-spisyvautsa.html
    http://dolgam.net/bankrupt-articles/spisanie-dolgov-pri-bankrotstve-fizicheskikh-lits/
    http://vc.ru/legal/88060-kakie-dolgi-ne-spishut-v-bankrotstve-fizicheskogo-lica
    http://glavbankrot.ru/sovety-yuristov/kakie-dolgi-spisyvayut-pri-bankrotstve/
    http://moydolg.com/bankrotstvo/fizlica-1/kakie-dolgi-spisyvajutsja-pri-bankrotstve.html
    http://xn-------43dcgj1abnimbbbuehw0aercf5c2ahub9dxbybza.xn--p1ai/kakie-dolgi-ne-spisyivayutsya-pri-bankrotstve/
    http://law03.ru/questions/answer/kak-ipoteku-perevesti-na-druguyu-kvartiru

    Бесплатная консультация юриста по телефону:

    Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

    СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

    Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

    Ссылка на основную публикацию