Можно ли получить налоговый вычет за языковые курсы?

Содержание

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Налоговый вычет за обучение за границей

Об условиях предоставления социальных вычетов на обучение в 2017 году мы рассказывали в нашей консультации. А предоставляется ли вычет на обучение за рубежом?

Соцвычет на заграничное обучение

В НК РФ нет положений, которые бы предусматривали, что право налогоплательщика на получение социального налогового вычета на обучение зависит от того, в российской или иностранной организации проводится обучение. Равно как и то, обучается ли лицо на территории РФ или за рубежом. Это означает, что при предоставлении необходимых документов, получить социальной вычет по обучению за рубежом можно (Письмо Минфина от 30.06.2016 № 03-04-05/38316 ). При этом вычет положен даже в том случае, когда обучение в иностранном образовательном учреждении проводится дистанционно (Письмо Минфина от 22.02.2012 № 03-04-05/7-217 ).

При этом важно, чтобы у образовательного учреждения была соответствующая лицензия или иной документ, который бы подтверждал статус учебного заведения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вид этого документа зависит от принятой практики в конкретном государстве. Таким документом может быть, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15.04.2010 № 03-04-05/7-203 ).

Перечень иных документов для получения в налоговой инспекции соцвычета на обучение за рубежом стандартный (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ ):

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ ;
  • договор на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;
  • документы, подтверждающие оплату обучения (например, платежные поручения);
  • документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого при оплате обучения детей, брата или сестры (например, свидетельство о рождении);
  • документ, подтверждающий опеку или попечительство (в случае оплаты обучения подопечных);
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата или сестры, но при этом в договоре форма обучения не указана) (к примеру, справка учебного заведения);
  • заявление на возврат НДФЛ (если по декларации получилась сумма к возврату из бюджета).

Нужно ли нотариально заверять копии документов по обучению?

Учитывая, что обучение производится в иностранной организации, в т.ч. за рубежом, с большой вероятностью многие документы будут оформлены на иностранном языке. Требуется ли нотариальный перевод представляемых для соцвычета документов?

С одной стороны, УФНС по г. Москве в своих письмах говорит о том, что ко всем подтверждающим документам на обучение должны прилагаться нотариально заверенные переводы на русский язык (Письма УФНС по г. Москве от 16.02.2012 № 20-14/13563@ , от 06.08.2010 № 20-14/4/083175@ ).

Однако в 2013 году Минфин, говоря о документах, подтверждающих статус иностранного образовательного учреждения, делал вывод о том, что нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуются (Письмо Минфина от 27.02.2013 № 03-04-07/7-59 ).

В этой связи по вопросу нотариального заверения перевода предоставляемых документов по обучению можно порекомендовать налогоплательщику проконсультироваться в своей налоговой инспекции.

Как получить налоговый вычет за курсы?

Изучая английский язык в школе Divelang, вы имеете полное право на налоговый вычет за курсы. Это отличный способ сэкономить на оплате допобразования, вернув долю потраченных денег.

Бытует мнение, что сбор документации для оформления вычета – это чистой воды нервотрепка. В реальности данная процедура довольно проста. Наша мини-инструкция поможет вам сделать налоговый вычет за курсы английского быстро и без хлопот.

Что значит налоговый вычет?

Если вы работаете официально, ваш начальник ежемесячно отчисляет налоговой 13% от заработной платы каждого сотрудника. По закону вы имеете право вернуть часть этих перечислений в качестве налогового вычета, если вы сами или ваш ребенок занимается в платной школе. При этом нужно учитывать, что возможность оформления вычета не распространяется на обучение, оплаченное работодателем, а также на образование супругов.

Как вернуть средства за собственное образование?

Чтобы претендовать на данную привилегию, заявитель должен соответствовать нескольким условиям:

  • официальное трудоустройство как гарантия того, что работодатель регулярно платит налоги от вашей зарплаты;
  • получение дополнительного образования в лицензированной школе (у Divelang имеется гослицензия установленного образца);
  • оплату производили вы (договор со школой оформлен на вас).

Для оформления заявления понадобятся следующие документы:

  • справка с работы по типу 2-НДФЛ (выдается бухгалтером или менеджером по персоналу);
  • копия договора со школой Divelang на услуги в сфере образования с реквизитами лицензии;
  • ксерокопии чеков об оплате курсов;
  • заверенные нотариусом ксерокопии паспорта (личные данные и прописка);
  • декларация типа 3-НДФЛ.

Заполнение последнего документа из списка вызывает наибольшее количество вопросов. Но есть простой способ это сделать – использовать интернет.

  • загрузите файл с электронной версией документа 3-НДФЛ с ресурса налоговой nalog.ru;
  • заполните поля, следуя видео-инструкциям, которые можно легко найти на Youtube, набрав в поиске фразу «как заполнять электронную форму 3-НДФЛ».

Обратите внимание, что при заполнении документа вам понадобится справка о доходах выданная бухгалтерией. Соответственно, переходить к заполнению декларации следует после получения других документов.

Как взять налоговый вычет за языковые курсы в школе Divelang?

Если вы надумали оформить налоговый возврат за допобразование в языковой школе Divelang, мы охотно предоставим вам нужные документы:

  • копию гослицензии нашей школы;
  • договор с указанием выплаченной вами суммы;
  • приходники по всем вашим платежам.

Для получения данных бумаг сообщите нам о желании пройти процедуру , и мы оперативно предоставим документацию.

Вместе с остальными документами этот пакет нужно будет предоставить в налоговую, которая находится в районе вашей регистрации.

Помните, что вернуть средства за оплату в этом году можно только в следующем. Следовательно, вычет за 2018 год можно сделать только в 2019. Если вы не проходили эту процедуру в прошлом, вы имеете право вернуть часть денег за обучение, оплаченное за три последних года.

Ждать оформления вычета придется от 3 до 4 месяцев. Такой срок требуется для рассмотрения ваших документов специалистами налоговой инспекции.

Как оформить вычет за курсы ребенка?

Помимо возврата денег за свое образование, можно оформить налоговый вычет за обучение ребенка. Это может быть ваш сын, дочь, брат или сестра, не достигшие 24 лет.

При этом обязательно соблюсти следующие условия:

  • официальное трудоустройство (работодатель ежемесячно выплачивает налог в размере 13% от вашего белого заработка);
  • ребенок проходит платное обучение в лицензированной школе;
  • договор, оформленный на ваше имя как плательщика;
  • квитанции и чеки, оформленные на вас.

Помимо документов, которые предоставляются в налоговую для взятия вычета за собственное обучение, придется добавить следующие бумаги:

  • справка-подтверждение, в которой указано, что ребенок проходит обучение в очной форме;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • договор об опеке или попечительстве (если вы оплачивали курсы подопечного или приемного ребенка);
  • документы, доказывающие родство (при оплате обучения братьев или сестер).

Процедура подразумевает те же действия: подайте перечисленные бумаги в налоговую и дожидайтесь ответа. Рассмотрение также может продлиться от 3 до 4 месяцев.

Расчет суммы для возврата

Сумма, которую можно получить обратно, ограничивается двумя факторами:

  • максимальный вычет за один год за одного ребенка – 6500 рублей;
  • сумма также ограничена общей суммой перечисленных вашим работодателем взносов за год.

Пример 1

В 2017 году вы заплатили за курсы иностранного языка в Divelang, и общая сумма, к примеру, составила 35 тысяч рублей. Сделав простые вычисления, вы поймете, что сможете вернуть 4550 рублей.

При этом за год ваша зарплата составила 420000 рублей (35000 рублей * 12 месяцев), поэтому в налоговую поступило за этот период 54600 рублей, что превышает сумму для вычета. Таким образом, все условия выполнены, а вы можете смело запускать процедуру оформления.

Пример 2

В 2017 году вы платили за курсы сына или дочери, и общая сумма по итогу за 12 месяцев составила 60000 рублей. Этот показатель превышает максимальную сумму, которая подлежит налоговым вычетам, поэтому вычет будет рассчитывать из показателя в 50000 рублей, который установлен законодательством.

Помните, что вам нужно соблюсти условие, согласно которому сумма перечисленных вашим работодателем налогов на вашу зарплату должна превышать сумму вычета, которая в данном случае равна 6500 рублей. Поэтому люди, работавшие только пару месяцев за отчетный год, не набрав в сумме перечислений необходимый минимум, сделать вычет не смогут.

Надеемся, наша инструкция окажется для вас полезной. Если при оформлении налогового вычета у вас возникли вопросы, задайте их нашим консультантам. Мы с удовольствием поможем!

Налоговый вычет за курсы

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы, курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

  • В каких случаях можно получить налоговый вычет
  • Размер налогового вычета за прохождения курсов
  • Перечень необходимых документов для возмещения подоходного налога
  • Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу.
  • В каких случаях можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог с этих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости обучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате обучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит в категорию социального налогового вычета. Получить социальный вычет за обучение можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д. Налоговый вычет за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.

Размер налогового вычета за обучение в автошколе

Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты)

Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна – 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение в автошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб. (65 000 * 13% = 8 450 руб.)

Список необходимых документов для получения налогового вычета

Для возмещения вычета за обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.
  • Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатной карты) для возврата налога

Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу

Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов (см. выше), далее имея на руках все требуемые документы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимо предоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации. После проверки документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В среднем это занимает от одного месяца, до четырех.

Составление декларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

Данный способ является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленной декларации, а так же искажение представленных данных.

Налоговый вычет за обучение на курсах английского языка

Вы знаете, что занимаясь на курсах английского языка, вы можете вернуть часть денег, которые заплатили за свое обучение? Таким образом, вы можете сделать свое обучение еще дешевле.

Для этого вам нужно сделать налоговый вычет. Некоторые люди думают, что собрать все документы, которые необходимы для вычета, и заполнить нужные формы – сложно. Но на самом деле это не составит много труда и не займет много вашего времени.

Сейчас я вам все подробно расскажу.

Что такое налоговый вычет за обучение?

Каждый месяц, когда вы получаете зарплату, ваш работодатель платит налог государству в размере 13%. Вы можете вернуть часть этих денег. Это и называется налоговый вычет.

Он распространяется и на деньги, которые вы потратили на английский. Если вы обучаетесь английскому, например, на наших курсах Easy Speak или в другой школе, вы можете сделать такой вычет.

Вы можете вернуть часть денег:

  • За свое обучение
  • За обучение своего ребенка, брата или сестры

Но вы не можете получить налоговый вычет за жену, мужа или если обучение оплатил ваш работодатель.

Давайте рассмотрим два этих варианта возврата денег.

Как вернуть деньги за собственное обучение?

Условия, необходимые для получения налогового вычета:

  • Вы должны быть официально трудоустроены (ваш работодатель выплачивает налог 13% государству с вашей зарплаты).
  • Вы обучаетесь на курсах, у которых есть государственная лицензия на образование.
  • Вы должны самостоятельно оплатить ваше обучение, то есть договор с организацией заключен на ваше имя. Если обучение вам оплачивает ваша работа/друг/подруга/муж/жена и договор заключен на них, такой вычет вы получить не можете.

Какую сумму можно вернуть обратно за свое обучение?

Размер налогового вычета рассчитывается за год и определяется следующими факторами:

  • Вы можете вернуть 13% от стоимости своего обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с тем, что такой вычет за год максимально можно сделать с суммы 120 тыс. руб (120 000 * 13% = 15 600).
  • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в налоговый бюджет за год (13% от вашего заработка)

В 2015 году вы оплатили собственное обучение на курсах английского языка в размере 33 000 руб.

В этом случае за 2015 год вы можете вернуть 33 000 * 13% = 4 290 руб.

При этом за 2015 год вы заработали 300 000 руб (25 000 зарплата * 12 месяцев) и с этой суммы заплатили налог 39 000 руб. (300 000 * 13%).

То есть вы выполнили условие: сумма, которую вы можете вернуть (4 290) не больше налога, который вы заплатили за год (39 000).

Как получить налоговый вычет за своё обучение английскому?

Для получения вычета вам нужно собрать определенные документы. Сразу скажу, что собрать эти документы очень просто!

1. Справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
Эту справку вы можете получить в бухгалтерии по месту вашей работы.

2. Копия договора с курсами английского на оказание образовательных услуг.
В ней должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности.

3. Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки, ордера).

4. Заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

5. Заполненная налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ).
Как её заполнять, мы расскажем ниже.

Для студентов курсов Easy Speak:

Если вы собираетесь сделать вычет, то мы поможем вам и предоставим эти документы:

1. Заверенную копию образовательной лицензии.
2. Договор, в котором будет указана вся оплаченная сумма.
3. Приходные ордера по всем оплатам.

Для этого вам необходимо связаться с нами и сказать, что вам нужны документы на налоговый вычет.

Куда подавать эти документы?

Все эти документы вам нужно предоставить в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Если вы откроете этот документ, то вам может показаться, что его очень сложно заполнить. На самом деле сделать это очень просто. Следуйте шагам, указанным ниже:

Шаг 1. Скачайте программу с официального сайта www.nalog.ru

На сайте федеральной налоговой службы надо скачать программу, которая представляет собой электронную версию декларации 3-НДФЛ. Её очень легко и удобно заполнять.

Для этого перейдите по ссылке, найдите пункт слева “Программа установки” и нажмите кнопку загрузить.

Шаг 2. Заполните декларацию с помощью пошаговых видео

Я нашла 2 хороших видео, где подробно объясняется, как заполнить декларацию в скаченной программе. На этом этапе у вас должны быть справки о доходах из бухгалтерии по месту работы.

1. Видео-инструкция с youtube – смотреть.

2. Видео с сайта налоговой службы – смотреть.
Перейдите по ссылке, найдите справа пункт “Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ” и кликните по нему.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги в году, следующем за годом оплаты. То есть если вы оплатили обучение в 2015 году, то вернуть деньги сможете только в 2016.

Также вы можете вернуть деньги за три последних года, если вы не оформили вычет сразу. То есть в 2016 году вы можете вернуть деньги за обучение в: 2015, 2014, 2013 годах.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Как вернуть деньги за обучение ребенка, брата, сестры

Вы можете вернуть деньги за обучение вашего ребенка, брата, сестры если:

  • Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста
  • Вы официально трудоустроены (ваш работодатель выплачивает налог 13% государству с вашей зарплаты)
  • Ребенок обучается на курсах английского, имеющих государственную лицензию на образование
  • В договоре вы указаны в качестве плательщика
  • Квитанции и платежки тоже оформлены на вас

Какую сумму можно вернуть за обучение детей, брата, сестры?

Размер налогового вычета рассчитывается за год и определяется следующими факторами:

  • Вы можете вернуть 13% от стоимости своего обучения, но не более 6 500 в год за одного ребенка. Это связано с тем, что такой вычет за одного ребенка в год максимально можно сделать с суммы 50 тыс. руб. (50 000 * 13% = 6 500)
  • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в налоговый бюджет за год (13% с каждой вашей зарплаты)

У вас есть 2 ребенка, которые в 2015 году обучались на курсах. За одного вы заплатили 33 000, за другого 55 000.

В этом случае вы можете вернуть:

33 000 * 13% = 4 290 руб за одного ребенка

55 000 * 13% = 7 150, но сумма не должна превышать 50 000, поэтому вы вернете только 6 500 руб.

При этом за 2015 год заработали 300 000 руб (25 000 зарплата * 12 месяцев) и с этой суммы заплатили налог 39 000 руб. (300 000 * 13%).

То есть вы выполнили условие: сумма вычета за двоих детей (4 290 + 6 500 = 10 790) не превышает налог, заплаченный вами государству (39 000).

Как получить налоговый вычет за ребенка, сестру или брата?

Помимо них вам необходимо предоставить копии следующих документов:

  • Справка, подтверждающая очную форму обучения, если этот пункт отсутствует в договоре со школой английского;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

Для студентов курсов Easy Speak:

Если вы хотите получить этот вид вычета, мы выдадим вам справку об очном обучении.

Далее ваши действия ничем не отличаются от первого случая, описанного выше.

Я советую вам обязательно сделать налоговый вычет, так как вы сможете сэкономить до 15 600 рублей на курсах английского. Главное, что это не занимает много времени.

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка на курсах

Налоговый Кодекс РФ устанавливает, что родитель или опекун, оплачивающий курсы своего ребенка, имеет полное право вернуть часть вложенных денег, пройдя процедуру налогового вычета.

Условия для заявки на налоговый вычет

Главное условие для возврата части денег, ушедших на платное образование – наличие налогооблагаемого дохода, то есть официальное трудоустройство. Если вы получаете «черную» зарплату, с которой государство не получает отчислений, то подавать заявку на вычет не имеете права.

Пенсионеры и студенты, которые не подрабатывают официально, также не могут претендовать на эту льготу, даже если они заплатили за ребенка, брата или сестру на общих основаниях. Возврат не получат и индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенке. Более того, если вы оплачивали образование из фонда материнского капитала, этот случай также не предусматривает такой возможности.

Возвратить часть средств за себя или близких родственников, которые не достигли возраста 24 лет, возможно при условии, что вы производите оплату и выступаете в роли плательщика в договоре. Важное условие для оформления – очная форма обучения подопечного.

Чтобы возвратить часть средств, нужно предоставить пакет бумаг, включающий:

  • декларацию типа 3-НДФЛ, которую нужно скачать в электронном виде на ресурсе nalog.ru, заполнить и распечатать на принтере);
  • копии паспортных страниц с главной информацией и пропиской, подписанные нотариусом;
  • справка 2-НДФЛ, выданная по месту официального трудоустройства (если за год вы меняли место работы, нужно принести справки со всех компаний);
  • заявление, дополненное данными счета, на который нужно будет перечислить сумму вычета;
  • заверенная ксерокопия договора со школой (плюс копия допсоглашения, если за год цена выросла);
  • заверенная ксерокопия гослицензии школы;
  • чеки, доказывающие факт оплаты всей суммы;
  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • подтверждение получения образования в очной форме;
  • ксерокопия свидетельства о браке (если договор оформлен на одного супруга, а получает вычет другой).

Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ

Если речь идет о курсах брата или сестры, нужно дополнительно предоставить копию своего свидетельства о рождении, где указаны те же родители, что и в таком же документе у брата/сестры.

Калькуляция суммы возврата

Объем возвращаемых налоговой средств вычисляется за один год. При этом действуют следующие ограничения:

  1. Налогоплательщик не имеет права на вычет, превышающий сумму налога на доходы, перечисленную им в бюджет (13% от заработка). Если вы не перечисляете государству налоги, то подать подобное заявление не получится.
  2. Максимум, который можно получить за год на одного ребенка – 6500 рублей, Дело в наличии ограничения в 50 тысяч рублей для суммы на оформление возврата (6500 – это 13% от этой суммы).

Пример калькуляции

Иванов Р.В. оплатил курсы математики для дочери, прошедшей обучение в Ruseducenter, в сумме 60000 рублей, и обучение сына в частном образовательном центре в сумме 30000 рублей. Общая сумма платежей за двоих детей составила 90000 рублей. При этом сумма доходов Иванова за год достигла 500000 рублей (размер налога – 65000).

Порог за одного ребенка составляет 50000 рублей – калькуляция вычета за курсы дочери будет производиться на его основе. Итак, 50000*13%=6500 рублей (за дочь). Для сына сумма вычисляется отдельно: 30000*13%=3900.

Общая сумма составила 10400. Иванов вправе получить ее полностью, так как размер перечисленного налога превышает данный показатель.

Помните, что при расчете можно учитывать не только предыдущий год. Если ранее вы не подавали подобного заявления, можете за один раз оформить возврат части средств за последние три года. При этом нужно учитывать, что в течение этого времени вы работали официально, а ваш работодатель регулярно перечислял налоги за вас.

Процедура оформления

Есть два способа: подать заявление на работе через бухгалтерию или самостоятельно обратиться в налоговую, соответствующую месту постоянной регистрации.

  1. Первый вариант значительно упрощает задачу – вам нужно предоставить только уведомление из налоговой о праве на оформление вычета и копии бумаг, подтверждающие факт оплаты обучения в школе (договор, лицензия) и оригиналы чеков.
  2. Второй способ подходит тем, кто менял место работы в течение подотчетного периода или уволился с последнего места работы. Заявление можно отправить прямо на сайте налоговой или на ресурсе Госуслуг.

Лицензия образовательного учреждения Ruseducenter

Обратите внимание, что в налоговую необходимо предоставить оригиналы квитанций об оплате. Если какой-либо чек потерян, его можно восстановить, обратившись в бухгалтерию школы.

Если в течение года производили повышение стоимости обучения, нужно добавить к бумагам подтверждающие документы (дополнительное соглашение к договору).

Средний период проверки документации на вычет составляет 3-4 месяца. При обнаружении ошибок и неточностей инспектор вернет бумаги, и вам придется оформлять всё заново.

Если с вашим заявлением будет все в порядке, вы быстро получите ответ. Положенные вам деньги поступят на счет, данные которого были указаны вами в заявке.

Налоговый вычет за обучение за границей

Об условиях предоставления социальных вычетов на обучение в 2017 году мы рассказывали в нашей консультации. А предоставляется ли вычет на обучение за рубежом?

Соцвычет на заграничное обучение

В НК РФ нет положений, которые бы предусматривали, что право налогоплательщика на получение социального налогового вычета на обучение зависит от того, в российской или иностранной организации проводится обучение. Равно как и то, обучается ли лицо на территории РФ или за рубежом. Это означает, что при предоставлении необходимых документов, получить социальной вычет по обучению за рубежом можно (Письмо Минфина от 30.06.2016 № 03-04-05/38316 ). При этом вычет положен даже в том случае, когда обучение в иностранном образовательном учреждении проводится дистанционно (Письмо Минфина от 22.02.2012 № 03-04-05/7-217 ).

При этом важно, чтобы у образовательного учреждения была соответствующая лицензия или иной документ, который бы подтверждал статус учебного заведения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вид этого документа зависит от принятой практики в конкретном государстве. Таким документом может быть, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15.04.2010 № 03-04-05/7-203 ).

Перечень иных документов для получения в налоговой инспекции соцвычета на обучение за рубежом стандартный (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ ):

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ ;
  • договор на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;
  • документы, подтверждающие оплату обучения (например, платежные поручения);
  • документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого при оплате обучения детей, брата или сестры (например, свидетельство о рождении);
  • документ, подтверждающий опеку или попечительство (в случае оплаты обучения подопечных);
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата или сестры, но при этом в договоре форма обучения не указана) (к примеру, справка учебного заведения);
  • заявление на возврат НДФЛ (если по декларации получилась сумма к возврату из бюджета).

Нужно ли нотариально заверять копии документов по обучению?

Учитывая, что обучение производится в иностранной организации, в т.ч. за рубежом, с большой вероятностью многие документы будут оформлены на иностранном языке. Требуется ли нотариальный перевод представляемых для соцвычета документов?

С одной стороны, УФНС по г. Москве в своих письмах говорит о том, что ко всем подтверждающим документам на обучение должны прилагаться нотариально заверенные переводы на русский язык (Письма УФНС по г. Москве от 16.02.2012 № 20-14/13563@ , от 06.08.2010 № 20-14/4/083175@ ).

Однако в 2013 году Минфин, говоря о документах, подтверждающих статус иностранного образовательного учреждения, делал вывод о том, что нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуются (Письмо Минфина от 27.02.2013 № 03-04-07/7-59 ).

В этой связи по вопросу нотариального заверения перевода предоставляемых документов по обучению можно порекомендовать налогоплательщику проконсультироваться в своей налоговой инспекции.

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

Социальный налоговый вычет позволяет вам уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), то есть уплачивать налог в меньшей сумме. Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ; п. 1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ).

Справка. Налоговые резиденты

По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

1. Условия получения социального вычета на обучение

Данный социальный налоговый вычет могут получить физические лица, оплатившие (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

– обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем);

– обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

При оплате налогоплательщиком обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется. В то же время при оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Также вычет предоставляется в случае оплаты обучения налогоплательщика его представителем на основании доверенности, если платежные документы содержат информацию, позволяющую идентифицировать такого налогоплательщика (Письма ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@, от 22.12.2016 N БС-4-11/24757@; Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N 20-14/057666@).

Вычет предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию, которые могут быть как государственными или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы). Кроме того, вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 18.11.2015 N БС-4-11/20124@).

Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз – за тот год, когда была произведена оплата.

При этом если вы потратили большую сумму, то перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 N ЕД-4-3/13603@).

1.1. Социальный вычет на свое обучение, обучение братьев и сестер

На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от возраста.

Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@).

1.2. Социальный вычет на обучение детей и подопечных

Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

– детей до 24 лет;

– подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.

Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763).

Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.).

Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Пример. Вычет на обучение двоих детей

При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.

Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

2. Порядок получения социального вычета на обучение

Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами – у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим подробно каждый из них.

2.1. Получение социального налогового вычета у работодателя

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы

Для подтверждения права на социальный вычет на обучение вам потребуются (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@):

1) копия договора на обучение (в случае заключения);

2) копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;

3) копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

1) копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, – если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;

2) документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения;

3) копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, – если вы оплатили обучение подопечных.

Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов (п. 2 ст. 11.2, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Шаг 3. Представьте работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет

Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме. Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю.

Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

2.2. Получение социального налогового вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ

Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет (шаг 1 предыдущего раздела), а также справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее следует запросить у работодателя.

Примечание. Посмотреть и выгрузить справки 2-НДФЛ можно в личном кабинете на сайте ФНС России (п. 2 ст. 230 НК РФ; Информация ФНС России).

На основании указанных документов заполните налоговую декларацию. Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты. Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п. п. 1, 6 ст. 78, п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 1.4 Порядка; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162@).

Примечание. Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.

Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган

По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили обучение (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ).

Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Декларацию можно представить (п. 4 ст. 80 НК РФ):

– лично или через представителя;

– почтовым отправлением с описью вложения;

– в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При установлении факта излишней уплаты налога и подтверждении права на вычет по НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией (п. 6 ст. 78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162@).

“Электронный журнал “Азбука права”, актуально на 24.06.2019

Другие материалы журнала “Азбука права” ищите в системе КонсультантПлюс.

Наиболее популярные материалы “Азбуки права” доступны в мобильном приложении КонсультантПлюс: Студент.

Источники:
http://www.divelang.ru/blog/useful/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-kursy/
http://www.buxprofi.ru/information/nalogovyj-vychet-za-kursy
http://easyspeak.ru/blog/sovety-i-sekrety/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-na-kursah-anglijskogo-yazyka
http://ruseducenter.ru/blog/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka-na-kursax/
http://glavkniga.ru/situations/k505179
http://www.consultant.ru/edu/student/consultation/nalogoviy_vychet_na_obuchenie/
http://beshenyeprodaji.ru/usefull/mozhno-li-potrebitelskij-kredit-perevesti-v/

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию